深圳一致藥業股份有限企業審計報告 2008年03月27日00:29 中國證券網
證券代碼：000028、200028 證券簡稱：一致藥業、一致b
審計報告
信會師報字(2008)第10786號
深圳一致藥業股份有限企業全體股東：
我們審計了后附的深圳一致藥業股份有限企業（以下簡稱貴企業）財
務報表，包括2007年12月31日的資產負債表和合并資產負債表、2007
年度的利潤表和合并利潤表、2007年度的現金流量表和合并現金流量表、
2007年度的全部者權益（股東權益）變動表和合并全部者權益（股東權
益）變動表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照公司會計準則的規定編制財務報表是貴企業管理層的責任。這種
責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制關聯的內部控制，以使
財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當
的會計政策；（3）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計從業的基礎上對財務報表發表審計意見。我
們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計從業。中國注冊會計師
審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計從業以對財務報表
是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計從業涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計
證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的評估，包括對由于舞弊或錯誤
導致的財務報表重大錯報風險的判斷。在進行風險判斷時，我們考慮與財
務報表編制關聯的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部
控制的比較有效性發表意見。
審計從業還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計
的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提
供了基礎。
三、審計意見
我們認為，貴企業財務報表已經按照公司會計準則的規定編制，在所
有重大方面公允反映了貴企業2007年12月31日的財務狀況以及2007
年度的經營成果、現金流量和全部者權益（股東權益）變動情況。
立信會計師事務全部限企業 中國注冊會計師：陸國豪
中國注冊會計師：譚紅梅
中國 上海 二○○八年三月十四日
資產負債表
會企01表
編制單位：深圳一致藥業股份有限企業 2007年12月31日 單位：元
資 產 行次 附注六 年末余額 年初余額 負債和全部者權益(或股東權益） 行次 附注六 年末余額 年初余額
流動資產： 流動負債：
貨幣資金 1 54,841,676.10 51,149,747.14 短期借款 32 55,000,000.00 37,417,436.43
交易性金融資產 2 交易性金融負債 33
應收票據 3 575,727.24 27,417,436.43 應付票據 34 91,246,553.68 110,205,719.50
應收賬款 4 （一） 266,608,019.71 232,925,656.56 應付賬款 35 214,598,852.16 261,167,008.52
預付款項 5 1,845,633.24 3,932,363.78 預收款項 36 1,732,574.54 26,057.63
應收利息 6 應付職工薪酬 37 22,849,376.49 20,885,867.01
應收股利 7 228,443.24 應交稅費 38 -157,294.23 3,682,359.72
其他應收款 8 （二） 100,105,321.32 155,515,089.60 應付利息 39 145,100.64
存貨 9 71,473,576.82 72,299,571.82 應付股利 40
一年內到期的非流動資產 10 其他應付款 41 114,127,379.52 184,807,048.45
其他流動資產 11 一年內到期的非流動負債 42
流動資產合計 12 495,678,397.67 543,239,865.33 其他流動負債 43
非流動資產： 流動負債合計 44 499,542,542.80 618,191,497.26
可供出售金融資產 13 非流動負債：
持有至到期投資 14 長時間借款 45
長時間應收款 15 應付債券 46
長時間股權投資 16 （三） 262,526,712.89 263,799,863.26 長時間應付款 47
投資性房地產 17 2,291,009.00 2,441,664.20 專項應付款 48 800,000.00 800,000.00
固定資產 18 45,496,890.76 49,369,991.82 預計負債 49
在建工程 19 253,886.24 253,886.24 遞延所得稅負債 50
工程物資 20 其他非流動負債 51
固定資產清理 21 非流動負債合計 52 800,000.00 800,000.00
生產性生物資產 22 負債合計 53 500,342,542.80 618,991,497.26
油氣資產 23 全部者權益（或股東權益）：
無形資產 24 29,437,449.09 30,444,684.41 實收資本（或股本） 54 288,149,400.00 288,149,400.00
開發支出 25 資本公積 55 2,508,769.94 2,508,769.94
商譽 26 減：庫存股 56
長時間待攤費用 27 338,545.86 817,001.65 盈余公積 57 7,092,488.00 -
遞延所得稅資產 28 未分配利潤 58 37,929,690.77 -19,282,710.29
其他非流動資產 29 全部者權益（或股東權益）合計 59 335,680,348.71 271,375,459.65
非流動資產合計 30 340,344,493.84 347,127,091.58
資產總計 31 836,022,891.51 890,366,956.91 負債和全部者權益（或股東權益）總計 60 836,022,891.51 890,366,956.91
法定代表人： 主管會計從業負責人： 總會計師（或財務總監）： 會計機構負責人（會計主管人員）：
二00七年度股份有限企業會計報表
合并資產負債表
會合01表
編制單位：深圳一致藥業股份有限企業 2007年12月31日 單位：元
行次 行次
資 產 附注五 年末余額 年初余額 負債和全部者權益（或股東權益） 附注五 年末余額 年初余額
流動資產： 流動負債：
貨幣資金 1 （一） 254,834,432.81 205,341,835.52 短期借款 39 （十七） 254,396,407.94 296,986,007.95
結算備付金 2 向中央銀行借款 40
拆出資金 3 吸收存款及同業存放 41
交易性金融資產 4 拆入資金 42
應收票據 5 （二） 166,838,281.78 207,461,757.47 交易性金融負債 43
應收賬款 6 （三） 1,286,649,082.59 1,134,397,089.98 應付票據 44 （十八） 494,788,218.16 419,175,924.81
預付款項 7 （四） 54,122,228.36 92,412,252.18 應付賬款 45 （十九） 1,054,606,346.77 956,987,248.04
應收保費 8 預收款項 46 （二十） 15,666,567.23 30,835,803.43
應收分保賬款 9 賣出回購金融資產款 47
應收分保合同準備金 10 應付手續費及傭金 48
應收利息 11 應付職工薪酬 49 （二十一） 104,917,442.34 93,876,725.25
應收股利 12 （五） 228,443.24 - 應交稅費 50 （二十二） 19,811,311.90 3,220,047.64
其他應收款 13 （六） 32,748,343.14 36,052,214.72 應付利息 51 （二十三） 329,027.27 295,758.00
買入返售金融資產 14 應付股利 52 （二十四） 3,746,270.05 -
存貨 15 （七） 574,318,139.76 489,540,293.95 其他應付款 53 （二十五） 323,560,290.20 289,624,952.97
一年內到期的非流動資產 16 應付分保賬款 54
其他流動資產 17 保險合同準備金 55
流動資產合計 18 2,369,738,951.68 2,165,205,443.82 代理買賣證券款 56
代理承銷證券款 57
非流動資產： 一年內到期的非流動負債 58
發放貸款及墊款 19 其他流動負債 59
可供出售金融資產 20 （八） 9,130,117.38 流動負債合計 60 2,271,821,881.86 2,091,002,468.09
持有至到期投資 21 非流動負債：
長時間應收款 22 長時間借款 61 （二十六） 77,720,000.00 97,720,000.00
長時間股權投資 23 （九） 57,373,856.63 53,115,470.32 應付債券 62
投資性房地產 24 （十） 37,094,592.40 39,289,145.88 長時間應付款 63 （二十七） 113,625.83 1,054,352.56
固定資產 25 （十一） 340,639,114.64 197,622,254.53 專項應付款 64 （二十八） 1,800,000.00 1,800,000.00
在建工程 26 （十二） 7,531,515.44 91,607,284.84 預計負債 65 （二十九） 898,409.16 1,300,000.00
工程物資 27 遞延所得稅負債 66 （十五） 13,071,193.57 14,397,698.79
固定資產清理 28 其他非流動負債 67 （三十） 23,085,874.07 23,085,874.07
生產性生物資產 29 非流動負債合計 68 116,689,102.63 139,357,925.42
油氣資產 30 負債合計 69 2,388,510,984.49 2,230,360,393.51
無形資產 31 （十三） 53,299,711.82 47,664,008.98全部者權益（或股東權益）：
開發支出 32 實收資本（或股本） 70 （三十一） 288,149,400.00 288,149,400.00
商譽 33 資本公積 71 （三十二） 4,801,131.71 10,128,077.65
長時間待攤費用 34 （十四） 12,625,298.34 8,325,557.52 減：庫存股 72
遞延所得稅資產 35 （十五） 13,675,921.06 15,579,312.96 盈余公積 73 （三十三） 7,092,488.00 -
其他非流動資產 36 （十六） 14,109,171.88 15,347,094.62 通常風險準備 74
非流動資產合計 37 536,349,182.21 477,680,247.03 未分配利潤 75 （三十四） 184,071,092.39 92,152,056.20
外幣報表折算差額 76
歸屬于母企業全部者權益合計 77 484,114,112.10 390,429,533.85
少數股東權益 33,463,037.30 22,095,763.49
全部者權益合計 78 517,577,149.40 412,525,297.34
資產總計 38 2,906,088,133.89 2,642,885,690.85 負債和全部者權益總計 79 2,906,088,133.89 2,642,885,690.85
法定代表人： 主管會計從業負責人： 總會計師（或財務總監）： 會計機構負責人（會計主管人員）：
二○○七年度股份有限企業會計報表
利潤表
2007年度 會企02表
編制單位：深圳一致藥業股份有限企業 單位：元
項 目 行次 附注六 本年金額 上年金額
一、營業收入 1 （四） 1,236,948,653.24 1,240,485,435.73
減：營業價錢 2 （四） 1,166,634,525.46 1,187,855,348.02
營業稅金及附加 3 547,571.00 692,339.71
銷售費用 4 34,439,954.72 20,077,860.70
管理費用 5 44,065,623.81 40,367,988.53
財務費用 6 661,836.20 412,514.18
資產減值損失 7 2,155,588.78 14,259,169.87
加：公允價值變動收益（損失以"-敽盤盍校 8
投資收益（損失以“-”號填列） 9 （五） 98,338,366.71 67,354,176.38
其中：對聯營公司和合營公司的投資收益 10 -1,074,707.13 -528,006.98
二、營業利潤（虧損以"-敽盤盍校 11 86,781,919.98 44,174,391.10
加：營業外收入 12 3,943,239.07 79,693.70
減：營業外支出 13 517,568.73 268,384.61
其中：非流動資產處置損失 14 307,564.63 267,146.49
三、利潤總額（虧損總額以"-敽盤盍校 15 90,207,590.32 43,985,700.19
減：所得稅費用 16
四、凈利潤（凈虧損以"-敽盤盍校 17 90,207,590.32 43,985,700.19
五、每股收益：
（一）基本每股收益 18 0.31 0.15
（二）稀釋每股收益 19 0.31 0.15
法定代表人： 主管會計從業負責人： 總會計師（或財務總監）： 會計機構負責人（會計主管人員）：
二00七年度股份有限企業會計報表
合并利潤表
會合02表
編制單位：深圳一致藥業股份有限企業 2007年度 單位：元
項 目 行次 附注五 本年金額 上年金額
一、營業總收入 1 6,878,305,483.32 5,708,713,814.45
其中：營業收入 2 （三十五） 6,878,305,483.32 5,708,713,814.45
利息收入 3
已賺保費 4
手續費及傭金收入 5
二、營業總價錢 6 6,743,064,633.98 5,597,920,221.38
其中：營業價錢 7 （三十五） 6,171,204,306.69 5,090,717,555.28
利息支出 8
手續費及傭金支出 9
退保金 10
賠付支出凈額 11
提取保險合同準備金凈額 12
保單紅利支出 13
分保費用 14
營業稅金及附加 15 （三十六） 12,245,830.36 10,380,057.10
銷售費用 16 331,526,963.41 300,274,632.45
管理費用 17 188,972,655.10 165,544,763.81
財務費用 18 （三十七） 29,865,492.85 22,673,359.96
資產減值損失 19 （三十八） 9,249,385.57 8,329,852.78
加: 公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 20
投資收益（損失以“-”號填列） 21 （三十九） 34,086,953.88 6,966,879.49
其中：對聯營公司和合營公司的投資收益 22 8,209,843.29 6,461,651.70
匯兌收益（損失以“-”號填列） 23
三、營業利潤（虧損以“-”號填列） 24 169,327,803.22 117,760,472.56
加：營業外收入 25 （四十） 23,484,253.71 1,120,284.76
減：營業外支出 26 （四十一） 1,760,729.82 3,076,493.63
其中：非流動資產處置損失 27 636,427.92 701,128.22
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 28 191,051,327.11 115,804,263.69
減：所得稅費用 29 （四十二） 52,333,330.06 30,791,663.97
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 30 138,717,997.05 85,012,599.72
其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 31
歸屬于母企業全部者的凈利潤 32 124,914,225.45 80,224,503.01
少數股東損益 33 13,803,771.60 4,788,096.71
六、每股收益：
（一）基本每股收益 34 0.43 0.28
（二）稀釋每股收益 35 0.43 0.28
法定代表人： 主管會計從業負責人： 總會計師（或財務總監）： 會計機構負責人（會計主管人員）：
二○○七年度股份有限企業會計報表
現金流量表
會企03表
編制單位：深圳一致藥業股份有限企業 2007年度 單位：元
項 目 行次 本年金額 上年金額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 1 1,439,359,660.64 1,395,666,908.40
收到的稅費返還 2 - -
收到其他與經營活動有關的現金 3 101,749,994.73 84,177,282.11
經營活動現金流入小計 4 1,541,109,655.37 1,479,844,190.51
購買商品、接受勞務支付的現金 5 1,455,126,883.48 1,264,303,273.27
支付給職工以及為職工支付的現金 6 33,609,313.69 24,049,344.20
支付的各項稅費 7 14,249,465.84 11,319,068.27
支付其他與經營活動有關的現金 8 147,862,737.38 93,615,312.62
經營活動現金流出小計 9 1,650,848,400.39 1,393,286,998.36
經營活動產生的現金流量凈額 10 -109,738,745.02 86,557,192.15
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 11 0.65 685,070.00
取得投資收益收到的現金 12 99,413,073.19 64,043,624.34
處置固定資產、無形資產和其他長時間資產收回的現金凈額 13 415,971.93 421,370.00
處置子企業及其他營業單位收到的現金凈額 14
收到其他與投資活動有關的現金 15
投資活動現金流入小計 16 99,829,045.77 65,150,064.34
購建固定資產、無形資產和其他長時間資產支付的現金 17 3,694,492.21 2,408,200.70
投資支付的現金 18 30,000.00 44,550,000.00
取得子企業及其他營業單位支付的現金凈額 19 117,138,060.00
支付其他與投資活動有關的現金 20
投資活動現金流出小計 21 3,724,492.21 164,096,260.70
投資活動產生的現金流量凈額 22 96,104,553.56 -98,946,196.36
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 23
取得借款收到的現金 24 85,000,000.00
收到其他與籌資活動有關的現金 25
籌資活動現金流入小計 26 85,000,000.00 -
償還債務支付的現金 27 40,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 28 27,673,764.58 11,969,087.29
支付其他與籌資活動有關的現金 29
籌資活動現金流出小計 30 67,673,764.58 11,969,087.29
籌資活動產生的現金流量凈額 31 17,326,235.42 -11,969,087.29
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 32 -115.00 -1,197.05
五、現金及現金等價物凈增加額 33 3,691,928.96 -24,359,288.55
加：期初現金及現金等價物余額 34 51,149,747.14 75,509,035.69
六、期末現金及現金等價物余額 35 54,841,676.10 51,149,747.14
法定代表人： 主管會計從業負責人： 總會計師（或財務總監）： 會計機構負責人（會計主管人員）：
二00七年度股份有限企業會計報表
合并現金流量表
會合03表
編制單位：深圳一致藥業股份有限企業 2007年度 單位：元
項 目 行次 附注五 本年金額 上年金額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 1 8,085,599,499.72 6,474,284,434.24
顧客存款和同業存放款項凈增加額 2
向中央銀行借款凈增加額 3
向其他金融機構拆入資金凈增加額 4
收到原保險合同保費取得的現金 5
收到再保險業務現金凈額 6
保戶儲金及投資款凈增加額 7
處置交易性金融資產凈增加額 8
收取利息、手續費及傭金的現金 9
拆入資金凈增加額 10
回購業務資金凈增加額 11
收到的稅費返還 12 2,548,876.31 21,960.81
收到其他與經營活動有關的現金 13 （四十四） 52,658,123.94 39,385,095.05
經營活動現金流入小計 14 8,140,806,499.97 6,513,691,490.10
購買商品、接受勞務支付的現金 15 7,339,461,307.31 5,704,246,545.06
顧客貸款及墊款凈增加額 16
存放中央銀行和同業款項凈增加額 17
支付原保險合同賠付款項的現金 18
支付利息、手續費及傭金的現金 19
支付保單紅利的現金 20
支付給職工以及為職工支付的現金 21 251,959,425.42 202,087,381.21
支付的各項稅費 22 173,647,167.23 158,627,080.03
支付其他與經營活動有關的現金 23 （四十四） 288,040,520.00 267,000,622.00
經營活動現金流出小計 24 8,053,108,419.96 6,331,961,628.30
經營活動產生的現金流量凈額 25 87,698,080.01 181,729,861.80
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 26 26,588,726.02 685,070.00
取得投資收益收到的現金 27 3,457,479.92 2,922,492.43
處置固定資產、無形資產和其他長時間資產收回的現金凈額 28 28,017,753.45 1,917,138.34
處置子企業及其他營業單位收到的現金凈額 29
收到其他與投資活動有關的現金 30
投資活動現金流入小計 31 58,063,959.39 5,524,700.77
購建固定資產、無形資產和其他長時間資產支付的現金 32 71,410,213.94 118,219,681.23
投資支付的現金 33 -
質押貸款凈增加額 34
取得子企業及其他營業單位支付的現金凈額 35 16,141,553.32
支付其他與投資活動有關的現金 36
投資活動現金流出小計 37 71,410,213.94 134,361,234.55
投資活動產生的現金流量凈額 38 -13,346,254.55 -128,836,533.78
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 39 -
其中：子企業吸收少數股東投資收到的現金 40
取得借款收到的現金 41 305,000,000.00 339,520,000.00
發行債券收到的現金 42
收到其他與籌資活動有關的現金 43 （四十四） 4,788,000.00 2,626,000.00
籌資活動現金流入小計 44 309,788,000.00 342,146,000.00
償還債務支付的現金 45 274,000,000.00 306,600,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 46 61,717,855.64 49,125,972.19
其中：子企業支付給少數股東的股利、利潤 47 374,028.45
支付其他與籌資活動有關的現金 48 3,253,708.44
籌資活動現金流出小計 49 335,717,855.64 358,979,680.63
籌資活動產生的現金流量凈額 50 -25,929,855.64 -16,833,680.63
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 51 1,070,627.47 -5,857.53
五、現金及現金等價物凈增加額 52 49,492,597.29 36,053,789.86
加：期初現金及現金等價物余額 53 205,341,835.52 169,288,045.66
六、期末現金及現金等價物余額 54 254,834,432.81 205,341,835.52
法定代表人： 主管會計從業負責人： 總會計師（或會計機構負責人（會計主管人員）：
二○○七年度股份有限企業會計報表
全部者權益（股東權益）變動表
會企04表
編制單位：深圳一致藥業股份有限企業 2007年度 單位：元
本年金額 上年金額
項 目 行次 實收資本（或股
資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 全部者權益合計 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 全部者權益合計
本）
一、上年年末余額 1 288,149,400.00 17,902,522.48 57,416,316.59 123,383,138.08 486,851,377.15 288,149,400.00 17,741,872.48 50,136,125.19 68,802,378.12 424,829,775.79
加：會計政策變更 2 -15,393,752.54 -57,416,316.59 -142,665,848.37 -215,475,917.50 -15,233,102.54 -50,136,125.19 -71,281,678.72 -136,650,906.45
前期差錯更正 3 - -
二、本年年初余額 4 288,149,400.00 2,508,769.94 - - -19,282,710.29 271,375,459.65 288,149,400.00 2,508,769.94 - - -2,479,300.60 288,178,869.34
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 5 - - - 7,092,488.00 57,212,401.06 64,304,889.06 - - - - -16,803,409.69 -16,803,409.69
（一）凈利潤 6 90,207,590.32 90,207,590.32 43,985,700.19 43,985,700.19
（二）直接計入全部者權益的利得和損失 7 - - - - - - - - - - -49,848,147.27 -49,848,147.27
1．可供出售金融資產公允價值變動凈額 8 - -
2．權益法下被投資單位其他全部者權益變動的影響 9 - -
3．與計入全部者權益項目關聯的所得稅影響 10 - -
4．其他 11 - -49,848,147.27 -49,848,147.27
上述（一）和（二）小計 12 - - - - 90,207,590.32 90,207,590.32 - - - - -5,862,447.08 -5,862,447.08
（三）全部者投入和減少資本 13 - - - - - - - - - - - -
1．全部者投入資本 14 - -
2．股份支付計入全部者權益的金額 15 - -
3．其他 16 - -
（四）利潤分配 17 - - - 7,092,488.00 -32,995,189.26 -25,902,701.26 - - - - -10,940,962.61 -10,940,962.61
1.提取盈余公積 18 7,092,488.00 -7,092,488.00 - -
2．對全部者（或股東）的分配 19 -25,902,701.26 -25,902,701.26 -10,940,962.61 -10,940,962.61
3．其他 20 - -
（五）全部者權益內部結轉 21 - - - - - - - - - - - -
1．資本公積轉增資本（或股本） 22 - -
2．盈余公積轉增資本（或股本） 23 - -
3．盈余公積彌補虧損 24 - -
4．其他 25 - -
四、本年年末余額 26 288,149,400.00 2,508,769.94 - 7,092,488.00 37,929,690.77 335,680,348.71 288,149,400.00 2,508,769.94 - - -19,282,710.29 271,375,459.65
法定代表人： 主管會計從業負責人： 總會計師（或財務總監）： 會計機構負責人（會計主管人員）：
二00七年度股份有限企業會計報表
合并全部者權益（股東權益）變動表
會合04表
編制單位：深圳一致藥業股份有限企業 2007年度 單位：元
本年金額 上年金額
項 目 行次 歸屬于母企業全部者權益 歸屬于母企業全部者權益
實收資本（或 減：庫 通常風險 少數股東權益 全部者權益合計實收資本（或股 減：庫存 通常風險 少數股東權益 全部者權益合計
股本） 資本公積 存股 盈余公積 準備 未分配利潤 其他 本） 資本公積 股 盈余公積 準備 未分配利潤 其他
一、上年年末余額 1 288,149,400.00 18,044,074.54 83,419,602.89 96,039,768.76 -37,920,889.45 447,731,956.74 288,149,400.00 17,741,872.48 71,732,731.22 46,112,373.80 -30,015,108.42 393,721,269.08
加：會計政策變更 2 -7,915,996.89 -83,419,602.89 -3,887,712.56 37,920,889.45 22,095,763.49 -35,206,659.40 -15,233,102.54 -71,732,731.22 27,730,928.90 30,015,108.42 -29,219,796.44
前期差錯更正 3 - -
二、本年年初余額 4 288,149,400.00 10,128,077.65 - - - 92,152,056.20 - 22,095,763.49 412,525,297.34 288,149,400.00 2,508,769.94 - - - 73,843,302.70 - - 364,501,472.64
三、本年增減變動金額（減少以“-”號 5
填列） - -5,326,945.94 - 7,092,488.00 - 91,919,036.19 - 11,367,273.81 105,051,852.06 - 7,619,307.71 - - - 18,308,753.50 - 22,095,763.49 48,023,824.70
（一）凈利潤 6 124,914,225.45 13,803,771.60 138,717,997.05 80,224,503.01 4,788,096.71 85,012,599.72
7
（二）直接計入全部者權益的利得和損失 - -5,326,945.94 - - - - - 1,683,800.71 -3,643,145.23 - 7,619,307.71 - - - -50,974,786.90 - 26,931,610.31 -16,423,868.88
1．可供出售金融資產公允價值變動凈 8
額 -7,317,105.65 -813,011.73 -8,130,117.38 7,317,105.65 813,011.73 8,130,117.38
2．權益法下被投資單位其他全部者權
益變動的影響 9 - -
3．與計入全部者權益項目關聯的所得
稅影響 10 - -
4．其他 11 1,990,159.71 2,496,812.44 4,486,972.15 302,202.06 -50,974,786.90 26,118,598.58 -24,553,986.26
上述（一）和（二）小計 12 - -5,326,945.94 - - - 124,914,225.45 - 15,487,572.31 135,074,851.82 - 7,619,307.71 - - - 29,249,716.11 - 31,719,707.02 68,588,730.84
（三）全部者投入和減少資本 13 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1．全部者投入資本 14 - -
2．股份支付計入全部者權益的金額 15 - -
3．其他 16 - -
（四）利潤分配 17 - - - 7,092,488.00 - -32,995,189.26 - -4,120,298.50 -30,022,999.76 - - - - - -10,940,962.61 - -1,202,399.46 -12,143,362.07
1．提取盈余公積 18 7,092,488.00 -7,092,488.00 - -
2．提取通常風險準備 19 - -
3．對全部者（或股東）的分配 20 -25,902,701.26 -4,120,298.50 -30,022,999.76 -10,940,962.61 -1,202,399.46 -12,143,362.07
4．其他 21 - -
（五）全部者權益內部結轉 22 - - - - - - - - - - - - - - - - -8,421,544.07 -8,421,544.07
1．資本公積轉增資本（或股本） 23 - -
2．盈余公積轉增資本（或股本） 24 - -
3．盈余公積彌補虧損 25 - -
4．其他 26 - -8,421,544.07 -8,421,544.07
四、本年年末余額 27 288,149,400.00 4,801,131.71 - 7,092,488.00 - 184,071,092.39 - 33,463,037.30 517,577,149.40 288,149,400.00 10,128,077.65 - - - 92,152,056.20 - 22,095,763.49 412,525,297.34
法定代表人： 主管會計從業負責人： 總會計師（或財務總監）： 會計機構負責人（會計主管人員）：
深圳一致藥業股份有限企業
二oo七年度財務報表附注
一、企業基本情況
（一）企業的歷史沿革
深圳一致藥業股份有限企業(以下簡稱"本企業")前身為深圳市益力礦泉水股份有限企業，系經深圳市人
民政府以深府辦復(1993)356號文批準，于1993年2月1日經股份制改組注冊成立的股份有限企業。1993
年3月，經中國人民銀行深圳分行批準，本企業發行a股3,000萬股(其中社會公眾股1,650萬股、內部職
工股350萬股和募集法人股1,000萬股)，b股2,000萬股。發行后本企業股本為10,500萬元，后經過歷年
資本公積轉增股本及送股，截至2004年12月31日止，企業股本增至28,814.94萬元。本企業的內部職工
股、境內社會公眾持有股份及境外社會公眾持有股份均已在深圳證券交易所上市流通。
2000年11月，本企業與企業原大股東深圳市投資管理企業簽訂《資產置換協議》，以2000年8月31
日為基準日，以本企業原所有資產及負債與深圳市投資管理企業擁有的11家醫藥類公司的100%權益和部
分物業及深圳市特發現代計算機有限企業51%的權益進行等值置換。2000年12月29日，本企業2000年
度第二次臨時股東大會表決通過上述資產置換議案。資產置換交割日為2001年1月8日。2001年6月18
日，本企業更名為深圳一致藥業股份有限企業，所屬領域為醫藥制造業。
2004年2月18日，企業原大股東深圳市投資管理企業與國藥控股有限企業（原名為“國藥集團醫藥
控股有限企業”）簽署了《股權轉讓協議》，企業原大股東將其持有的本企業43.33%股權所有轉讓給國藥控
股有限企業，上述股權變更法律手續于2004年12月9日履行完畢。并且，經國務院國有資產監督管理委
員會以國資產權（2004）525號文及中國證券監督管理委員會以證監企業字（2004）94號文的批復，該部
分股份的性質由國家股變更為國有法人股，本企業的第一大股東變更為國藥控股有限企業。
2006年4月14日，本企業的股權分置改革方案獲得通過，企業非流通股股東為使其持有的本企業非
流通股獲得流通權而向本企業流通股股東支付的對價為：以2006年4月27日為股份變更登記日，并于2006
年4月28日對流通a股股東實施每10股送3股的對價方案，對價股份于當天上市流通。實施上述送股對
價后，企業股份總數不變，股份結構發生相應變化。截止2007年12月31日，股本總數為288,149,400股，
其中:有限售條件股份為121,935,432股，占股份總數的42.32％，無限售條件股份為166,213,968股，占股份
總數的57.68％。
本企業在深圳市工商行政管理局登記注冊，公司法人營業執照注冊號為440301103040048，執照號為
深司字n24657,營業期限自1986年8月2日至2036年8月2日止。本企業注冊資本為人民幣28,814.94
萬元，法定代表人為陳為鋼。
（二）本企業經營范圍
本企業經營范圍為：中成藥、化學原料藥、化學藥制劑、抗生素、生化藥品、診斷藥品、治療診斷性
生物制品的批發；藥用包裝材料及醫藥工業產品研究與開發、咨詢服務；投資興辦實業(具體項目另行申報)；
國內商業、物資供銷業(不含專營、專控、專賣商品)；進出口業務(按深貿管審證字198號外貿公司審定證書
經營)；三類一次不重復無菌醫療器械，手術室、急救室、診療室設備及器具，醫用高分子材料及制品，臨床檢
驗拆析儀器及診斷試劑，醫用縫合材料及粘合劑，口腔科材料，醫用化驗和基礎設備器具；二類醫用電子
儀器設備，醫用x射線附屬設備及部件，醫用超聲儀器及有關設備，消毒和滅菌設備及器具，醫用衛生材料
和敷料。
二、首要會計政策、會計估計和前期差錯
（一）遵循公司會計準則的聲明
本企業所編制的財務報表符合公司會計準則的要求，真實、完善地反映了企業的財務狀況、經營成果、
股東權益變動和現金流量等有關新聞。
（二）編制基礎
本企業以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和一些事項，按照《公司會計準則—基本準則》和其他各
項會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。
資產負債表年初數和可比期間的利潤表，系按照證監發[2006]136號文和證監會計字[2007]10號文的規
定，對《公司會計準則第38號-首次執行公司會計準則》第五條至第十九條和《公司會計準則解釋第1號》
規定需要追溯調整的一些事項，按照追溯調整的大體上進行調整后編制的。
（三）會計期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。
（四）記賬本位幣
使用人民幣為記賬本位幣。
（五）計量屬性在本年發生了變化的報表項目及其本年使用的計量屬性
本企業在對財務報表項目進行計量時，通常使用歷史價錢，如所明確的會計要素金額能夠取得并可信
計量則對個別會計要素使用重置價錢、可變現凈值、現值、公允價值計量。
本年報表項目的計量屬性未發生了變化。
（六）現金等價物的明確標準
在編制現金流量表時，將并且具備期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知現
金、價值變動風險很小四個條件的投資，明確為現金等價物。
（七）外幣業務核算做法
外幣業務使用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。
外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折合成人民幣金額進行調整，以公允價值計量的外幣非
貨幣性項目按公允價值明確日的即期匯率折合成人民幣金額進行調整。外幣專門借款賬戶年末折算差額，
可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，按規定予以資本化，計入關聯資產價錢；其余的
外幣賬戶折算差額均計入財務費用。不同貨幣兌換形成的折算差額，計入財務費用。
（八）金融資產和金融負債的核算做法
1、金融資產和金融負債的分類
管理層按照取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，將其劃分為：以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債；持有至到期投資；應收款項；可供出售
金融資產；其他金融負債等。
2、金融資產和金融負債的確認和計量做法
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初
始確認金額，關聯的交易費用計入當期損益。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，年末將公允價值變動計入當期損益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，并且調整公允價值變動損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和關聯交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間按照攤余價錢和實際利率（如實際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）計算確認利息
收入，計入投資收益。實際利率在取得時明確，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
（3）應收款項
企業對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及企業持有的其他公司的不包括在活躍市場上有報
價的債務工具的債權，包括應收賬款、應收票據、預付賬款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協
議價款作為初始確認金額。
收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
（4）可供出售金融資產
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和關聯
交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。年末以公允價值計量且將公允價值變動計入資本
公積-其他資本公積。
處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入投資損益；并且，將原直接計入全部
者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。
（5）其他金融負債
按其公允價值和關聯交易費用之和作為初始確認金額。使用攤余價錢進行后續計量。
3、金融資產轉移的確認依據和計量做法
企業發生金融資產轉移時，如已將金融資產全部權上幾乎全部的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確
認該金融資產；如保存了金融資產全部權上幾乎全部的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。
在評估金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，使用實質重于形式的大體上。企業將金融
資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）所轉移金融資產的賬面價值；
（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入全部者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為
可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終
止確認部分（在此種情況下，所保存的服務資產應當視同未終止確認金融資產的一部分）之間，按照各自
的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）終止確認部分的賬面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入全部者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金
額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。
4、金融資產和金融負債公允價值的明確做法
本企業使用公允價值計量的金融資產和金融負債所有直接參考活躍市場中的報價。
5、金融資產的減值準備
（1）可供出售金融資產的減值準備：
年末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種關聯因素后，預期這種
下降趨勢屬于非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入全部者權益的公允價值下降形成的累計損
失一并轉出，確認減值損失。
（2）持有至到期投資的減值準備：
持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量做法解決。
（九）應收款項壞賬準備的確認標準和計提做法
年末如果有客觀證據表明應收款項發生減值，則將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為
資產減值損失，計入當期損益。可收回金額是通過對其的未來現金流量（不包括尚未發生的信用損失）按
原實際利率折現明確，并考慮關聯擔保物的價值（扣除預計處置費用等）。原實際利率是初始確認該應收款
項時計算明確的實際利率。短期應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小，在明確關聯減值損失時，
不對其預計未來現金流量進行折現。
年末對于單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試。如有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未
來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。
單項金額重大的應收款項是指余額500萬元及以上。
對相關企業及企業內部的應收款項通常不提取壞賬準備。
對于年末單項金額非重大的應收款項，使用與經單獨測試后未減值的應收款項一起按賬齡作為類似信
用風險特征劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在年末余額的一定比例（可以單獨進行減值測試）計
算明確減值損失，計提壞賬準備。
除已單獨計提減值準備的應收款項外，企業根據以前年度與之相同或相類似的、具有應收款項按賬齡
段劃分的類似信用風險特征組合的實際損失率為基礎，結合現時情況明確以下壞賬準備計提的比例：
應收款項賬齡 提取比例
1年以內 ---
1年－2年 5%
2年－3年 10%
3年以上 20%
（十）存貨核算做法
1、存貨的分類
存貨分類為：原材料、低值易耗品、庫存商品、產成品、發出商品等。
2、取得和發出存貨的計價做法
工業類企業的各類存貨按取得時的實際價錢計價。發出按月末一次加權平均法計價。
商業批發類企業的各類存貨按取得時的實際價錢計價。發出時按月末一次加權平均法計價。
商業零售類企業的各類存貨取得時按售價法計價，發出時按發出庫存商品的售價總額計算應攤銷的商
品進銷差價，計算應結轉的價錢。
低值易耗品使用一次攤銷法。
3、存貨的盤存制度
工業及商業批發類企業使用永續盤存法，商業零售類企業使用實地盤存法。
4、存貨跌價準備的計提做法
年末對存貨進行全面清查后，按存貨的價錢與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。
產成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估
計售價減去估計的銷售費用和關聯稅費后的金額，明確其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常
生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的價錢、估計的銷售費用和相
關稅費后的金額，明確其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同
價錢為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以通常銷售
價錢為基礎計算。
年末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存
貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列關聯、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他
項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額
內轉回，轉回的金額計入當期損益。
（十一）投資性房地產的種類和計量模式
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地采用權、
持有并準備增值后轉讓的土地采用權、已出租的建筑物。
企業對現有投資性房地產使用價錢模式計量。對按照價錢模式計量的投資性房地產－出租用資產使用
與本企業固定資產相同的折舊政策，出租用土地采用權按與無形資產相同的攤銷政策；對存在減值跡象的，
估計其可收回金額，可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。
（十二）固定資產的計價和折舊做法
1、固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，同時采用年限超過一年的有形資產。固
定資產在并且滿足下列條件時予以確認：
（1）與該固定資產有關的經濟好處很可能流入公司；
（2）該固定資產的價錢能夠可信地計量。
2、固定資產的分類
固定資產分類為：房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、其他設備、固定資產裝修。
3、固定資產的初始計量
固定資產取得時按照實際價錢進行初始計量。
外購固定資產的價錢，以購買價款、關聯稅費、使固定資產達到預定可采用狀態前所發生的可歸屬于
該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等明確。
購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的價錢以購買價
款的現值為基礎明確。
自行建造固定資產的價錢，由建造該項資產達到預定可采用狀態前所發生的必要支出構成。
債務重組取得債務人用以抵債的固定資產，以該固定資產的公允價值為基礎明確其入賬價值，并將重
組債務的賬面價值與該用以抵債的固定資產公允價值之間的差額，計入當期損益。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可信計量的前提下，換入的
固定資產以換出資產的公允價值為基礎明確其入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可
靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的關聯稅費作為換入固定資產
的價錢，不確認損益。
以同一控制下的公司吸收合并方法取得的固定資產按被合并方的賬面價值明確其入賬價值；以非同一
控制下的公司吸收合并方法取得的固定資產按公允價值明確其入賬價值。
融資租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為入賬
價值。
4、固定資產折舊計提做法
固定資產折舊使用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計采用壽命和預計凈殘值率明確折舊
率。
符合資本化條件的固定資產裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產尚可采用年限兩者中較短的期間內，
使用年限平均法單獨計提折舊。
各類固定資產預計采用壽命和年折舊率如下：
固定資產類別 預計采用壽命 預計凈殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 20-35年 5% 2.71%-4.75%
機器設備 10-14年 5% 6.79%-9.5%
運輸設備 5-10年 5% 9.5%-19%
其他設備 5-10年 5% 9.5%-19%
固定資產裝修 5年以內 0.00 20%以上
（十三）在建工程核算做法
1、在建工程類別
在建工程以立項項目分類核算。
2、在建工程結轉為固定資產的標準和時點
在建工程項目按建造該項資產達到預定可采用狀態前所發生的所有支出，作為固定資產的入賬價值。
所建造的固定資產在建工程已達到預定可采用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可采用狀態之日
起，根據工程預算、造價或者工程實際價錢等，按估計的價值轉入固定資產，并按本企業固定資產折舊政
策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際價錢調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折
舊額。
（十四）無形資產核算做法
1、無形資產的計價做法
按取得時的實際價錢入賬。
外購無形資產的價錢，包括購買價款、關聯稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其
他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的價錢以購
買價款的現值為基礎明確。
以同一控制下的公司吸收合并方法取得的無形資產按被合并方的賬面價值明確其入賬價值；以非同一
控制下的公司吸收合并方法取得的無形資產按公允價值明確其入賬價值。
2、無形資產采用壽命及攤銷
（1）采用壽命有限的無形資產的采用壽命估計情況：
軟件為五年以內；商標權在采用期限內攤銷；土地采用權在權證規定年限內攤銷。
每年末，對采用壽命有限的無形資產的采用壽命及攤銷做法進行復核。
經復核，本年末無形資產的采用壽命及攤銷做法與以前估計未有不同。
（2）本企業無采用壽命不明確的無形資產。
（3）無形資產的攤銷：
對于采用壽命有限的無形資產，在為公司帶來經濟好處的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為
公司帶來經濟好處期限的，視為采用壽命不明確的無形資產，不予攤銷。
3、研究開發項目研究階段支出與開發階段支出的劃分標準：
內部研究開發項目開發階段的支出，并且滿足下列條件的，才能確認為無形資產：
（1）完成該無形資產以使其能夠采用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產并采用或出售的意圖；
（3）無形資產產生經濟好處的方法，能夠說明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存
在市場，無形資產將在內部采用的，應當說明其有用性；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力采用或出售該無
形資產；
（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可信地計量。
（十五）長時間待攤費用的攤銷做法及攤銷年限
長時間待攤費用在受益期內平均攤銷，其中：
1、預付經營租入固定資產的租金，按租賃合同規定的期限平均攤銷。
2、經營租賃方法租入的固定資產改良支出，按剩余租賃期與租賃資產尚可采用年限兩者中較短的期限
平均攤銷。
（十六）除存貨、投資性房地產及金融資產外的其他首要資產的減值
1、長時間股權投資
價錢法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可信計量的長時間股權投資，其減值損失是根據
其賬面價值與按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現明確的現值之間的差額進行明確。
其他長時間股權投資，如果可收回金額的計量結果表明，該長時間股權投資的可收回金額低于其賬面價值
的，將差額確認為減值損失。
長時間股權投資減值損失一經確認，不再轉回。
2、固定資產、在建工程、無形資產、商譽等長時間非金融資產
對于固定資產、在建工程、無形資產等長時間非金融資產，企業在每年末評估關聯資產是否存在可能發
生減值的跡象。
因公司合并所形成的商譽和采用壽命不明確的無形資產，不論是否存在減值跡象，每年都進行減值測
試。
資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與
資產預計未來現金流量的現值兩者之間很高者明確。
當資產的可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資
產減值損失，計入當期損益，并且計提相應的資產減值準備。
資產減值損失確認后，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資產在剩余采用
壽命內，系統地分攤調整后的資產賬面價值（扣除預計凈殘值）。
固定資產、在建工程、無形資產等長時間非金融資產資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
有跡象表明一項資產可能發生減值的，公司以單項資產為基礎估計其可收回金額。
（十七）長時間股權投資的核算
1、初始計量
（1）公司合并形成的長時間股權投資
同一控制下的公司合并：企業以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方法以及以發行權益性證券作
為合并對價的，在合并日按照取得被合并方全部者權益賬面價值的份額作為長時間股權投資的初始投資價錢。
長時間股權投資初始投資價錢與支付合并對價之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整保留
收益。合并發生的各項直接關聯費用，包括為進行合并而支付的審計費用、判斷費用、法律服務費用等，
于發生時計入當期損益。
非同一控制下的公司合并：企業在購買日按照《公司會計準則第20號——公司合并》明確的合并價錢
作為長時間股權投資的初始投資價錢。
（2）其他方法取得的長時間股權投資
以支付現金方法取得的長時間股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資價錢。
以發行權益性證券取得的長時間股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資價錢。
投資者投入的長時間股權投資，按照投資合同或協議約定的價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或
利潤）作為初始投資價錢，但合同或協議約定價值不公允的除外。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可信計量的前提下，非貨幣
性資產交換換入的長時間股權投資以換出資產的公允價值為基礎明確其初始投資價錢，除非有確鑿證據表明
換入資產的公允價值更加可信；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的
關聯稅費作為換入長時間股權投資的初始投資價錢。
通過債務重組取得的長時間股權投資，其初始投資價錢按照公允價值為基礎明確。
2、被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動關聯的重要財務和經營決定需要分
享控制權的投資方一致同意時存在，則視為與其他方對被投資單位實施共同控制；對一個公司的財務和經
營決定有參與決定的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，則視為投資公司
能夠對被投資單位施加重大影響。
3、后續計量及收益確認
企業能夠對被投資單位施加重大影響或共同控制的，初始投資價錢大于投資時應享有被投資單位可辨
認凈資產公允價值份額的差額，不調整長時間股權投資的初始投資價錢；初始投資價錢小于投資時應享有被
投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。
企業對子企業的長時間股權投資，使用價錢法核算，編制合并財務報表時按照權益法進行調整。
對被投資單位不具有共同控制或重大影響，同時在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可信計量的長
期股權投資，使用價錢法核算。
對被投資單位具有共同控制或重大影響的長時間股權投資，使用權益法核算。
價錢法下企業確認投資收益，僅限于被投資單位接受投資后產生的累積凈利潤的分配額，所獲得的利
潤或現金股利超過上述數額的部分作為初始投資價錢的收回。
權益法下在企業確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行解決：首先，沖減長時間股權
投資的賬面價值。其次，長時間股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質上構成對被投資單位凈投資
的長時間權益賬面價值為限繼續確認投資損失，沖減長時間應收項目等的賬面價值。最后，經過上述解決，按
照投資合同或協議約定公司仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。
被投資單位以后期間實現盈利的，企業在扣除未確認的虧損分擔額后，按與上述相反的順序解決，減
記已確認預計負債的賬面余額、恢復其他實質上構成對被投資單位凈投資的長時間權益及長時間股權投資的賬
面價值，并且確認投資收益。
被投資單位除凈損益以外全部者權益其他變動的解決：對于被投資單位除凈損益以外全部者權益的其
他變動，在持股比例不變的情況下，企業按照持股比例計算應享有或承擔的部分，調整長時間股權投資的賬
面價值，并且增加或減少資本公積-其他資本公積。
（十八）借款費用資本化
1、借款費用資本化的確認大體上
企業發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相
關資產價錢；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長期的購建或者生產活動才能達到預定可采用或者可銷
售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
借款費用并且滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非
現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
（2）借款費用已經發生；
（3）為使資產達到預定可采用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
當符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，借
款費用暫停資本化。
當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可采用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。
當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨采用時，該部分資產借款費用停
止資本化。
2、借款費用資本化期間
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不
包括在內。
3、借款費用資本化金額的計算做法
專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的
投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可采用或者可銷售狀態前，
予以資本化。
根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數（按每月月末平均）乘以所占用通常借款
的資本化率，計算明確通常借款應予資本化的利息金額。資本化率根據通常借款加權平均利率計算明確。
借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法明確每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期
利息金額。
（十九）收入確認大體上
1、銷售商品
企業已將商品全部權上的首要風險和報酬轉移給購買方；企業既沒有保存與全部權相聯系的繼續管理
權，也沒有對已售出的商品實施比較有效控制；收入的金額能夠可信地計量；關聯的經濟好處很可能流入公司；
關聯的已發生或將發生的價錢能夠可信地計量時，確認商品銷售收入實現。
２、提供勞務
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可信估計的，使用完工百分比法確認提供勞務收入。
在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可信估計的，分別下列情況解決：
（1）已經發生的勞務價錢預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務價錢金額確認提供勞務收入，并
按相同金額結轉勞務價錢。
（2）已經發生的勞務價錢預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務價錢計入當期損益，不確認提供
勞務收入。
3、讓渡資產采用權
與交易關聯的經濟好處很可能流入企業，收入的金額能夠可信地計量時。分別下列情況明確讓渡資產
采用權收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人采用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算明確。
（2）采用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收錢時間和做法計算明確。
（3）出租物業收入金額：
a.具有承租人認同的租賃合同、協議或其他結算通知書
b.履行了合同規定的義務，開具租賃發票且價款已經取得或確信可以取得
c.價錢能夠可信的計量
d.按照有關合同或協議的約定計算明確
（二十）確認遞延所得稅資產的依據
企業以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的
遞延所得稅資產。
（二十一）本年首要會計政策、會計估計的變更和重大會計差錯更正及其影響
根據財政部財會[2006]3號《關于印發等38項具體準則的通知》，企業從
2007年1月1日起，執行新《公司會計準則》；并根據《公司會計準則第38號－首次執行公司會計準則》
所規定的5-19條相關的內容和《公司會計準則解釋第1號》的要求，對財務報表項目進行了追溯調整。
上列各項對報表的影響如下（重分類項目未列示）：
項 目 遞延所得稅資產 遞延所得稅負債 長時間股權投資 應付職工薪酬 長時間待攤費用 可供出售金融資產 未確認投資損失 合 計
對資本公積的影響 --- --- -15,233,102.54 --- --- 7,317,105.65 --- -7,915,996.89
對2007年初保留收益
14,723,521.54 -12,957,928.91 -38,029,383.41 -9,562,043.91 -4,389,869.68 --- -37,091,611.08 -87,307,315.45
的影響
其中：對2007年初未
13,322,123.36 -12,912,322.68 45,390,219.48 -8,206,251.96 -4,389,869.68 --- -37,091,611.08 -3,887,712.56
分配利潤的影響
對本期凈利潤的影響 -5,184,685.23 1,193,854.70 8,894,496.33 -1,963,931.84 1,293,835.36 --- --- 4,233,569.32
本年無首要會計估計的變更和重大會計差錯更正。
三、稅項
（一）企業首要稅種和稅率
應稅項目或計稅基礎 稅 種 稅 率
銷售產品收入 增值稅 17%，13%，6%，0%
租金收入、倉儲收入等 營業稅 5%
運輸及搬運收入 營業稅 3%
流轉稅稅額 城市維護建設稅 1%或7%
流轉稅稅額 教育費附加 3%或4%
應納稅所得額 公司所得稅 15%或33%
（二）稅負減免
企業根據桂地稅函[2007]302號文，本企業之下屬企業廣西一致藥店連鎖有限企業2006年度至年
度享受國家鼓勵類稅收優惠政策，減按15%的稅率繳納公司所得稅。
四、公司合并及合并財務報表
合并財務報表按照2006年2月頒布的《公司會計準則第33號—合并財務報表》執行。本企業所控制
的所有子企業均納入合并財務報表的合并范圍。
合并財務報表以母企業和納入合并范圍的子企業的個別財務報表為基礎，根據其他有關資料為依據，
按照權益法調整對子企業的長時間股權投資后，由母企業編制。合并時對內部權益性投資與子企業全部者權
益、內部投資收益與子企業利潤分配、內部交易一些事項、內部債權債務進行抵銷。
子企業所使用的會計政策與母企業保持一致。
本節所列數據除非特別注明，貨幣單位為人民幣萬元。
（一）通過同一控制下的公司合并取得的子企業
本企業控 本企業合計享有 合并范圍內
本企業年末實 實質上構成對子公
被投資單位全稱 注冊地 業務性質 注冊資本 經營范圍 股比例 的表決權比例 表決權比例 備注
際投資額 司的凈投資的余額
（％） （％） （％）
化學藥品原藥制造、中成藥加工、
深圳致君制藥有限企業 深圳 工業 6,900 醫藥化學原料;進出口業務按審 10,606.17 10,606.17 100 100 100 注1
定證書辦理
本企業控 本企業合計享有 合并范圍內
本企業年末實 實質上構成對子公
被投資單位全稱 注冊地 業務性質 注冊資本 經營范圍 股比例 的表決權比例 表決權比例 備注
際投資額 司的凈投資的余額
（％） （％） （％）
化學藥制劑、抗生素制劑、生化
深圳市醫藥有限企業 深圳 商業 500 藥品制劑、血液制品、化學藥原 5,348.29 5,348.29 100 100 100 注2
料、中成藥、診斷藥品的批發
深圳市醫藥貿易企業 深圳 商業 188 藥品、紡織品等批發、零售 847.85 847.85 100 100 100 注3
深圳市一致藥材有限企業 深圳 商業 600 中成藥、西藥、醫療器械 711.65 711.65 90 90 100 注4
深圳市一致醫藥連鎖有限企業 深圳 商業 1,080 中成藥、西藥、醫療器材等 --- --- 10 10 100 注5
購銷中藥材、中成藥、醫療化學
深圳市致君醫藥貿易有限企業 深圳 商業 189 原料、抗生素制劑、化學藥制劑 171.52 171.52 47.09 47.09 100 注6
等
中成藥、化學原料藥、化學藥制
廣東一致藥店有限企業 深圳 商業 5,000 劑、抗生素、生化藥品、診斷藥 4,515.70 4,515.70 90 90 100 注7
品、治療診斷性生物制品
倉儲服務、搬運、貨物外包裝整
深圳一致藥業物流有限企業 深圳 服務業 100 90 90 90 90 100 注8
理、道路普通貨運
廣東一致醫藥職業技能培訓中心 深圳 服務業 3 培訓 3 3 100 100 100
中成藥、化學藥制劑、抗生素、
生化藥品、生物制品、診斷藥品、
國藥控股廣州有限企業 廣州 商業 5,000 治療診斷性生物制品、定型包裝 10,673.11 10,673.11 90 90 90 注9
食品、化工產品、自營和代理各
類商品和技術的進出口。
國藥控股廣東新龍有限企業 廣州 商業 2,000 藥品、醫用器械銷售 980 980 49 49 100 注10
中藥材、中成藥、中藥飲片、化
學原材料、化學藥制劑、抗生素、
國藥控股柳州有限企業 柳州 商業 2,053.06 生化藥品、精神藥品、化學原料 --- --- --- --- 51 注11
藥及其制劑。（涉及專項審批的
憑許可證核定的范圍經營）
中成藥、西藥、醫療器材、日用
廣西一致藥店連鎖有限企業 柳州 商業 200 --- --- --- --- 100 注12
百貨、酒類、飲料、服裝等銷售
柳州市中藥飲片廠 柳州 工業 4 中藥飲片 --- --- --- --- 100 注12
廣西一致中藥飲片有限企業 柳州 工業 200 中藥飲片 --- --- --- --- 100 注12
項目投資；自有物業管理、出租；
廣東惠信投資有限企業 廣州 商業 5,000 --- --- --- --- 100 注13
醫藥新聞咨詢；停車場經營
廣州南方醫藥企業 廣州 商業 200 藥品銷售 --- --- --- --- 100 注14
廣州一致藥店連鎖有限企業 廣州 商業 200 藥品零售及醫藥新聞咨詢 --- --- --- --- 100 注14
廣東粵興醫藥有限企業 廣州 商業 300 藥品及醫療器械銷售 --- --- --- --- 100 注15
廣東恒暢物流有限企業 廣州 服務業 54 倉儲、裝卸 --- --- --- --- 100 注14
廣州新特藥企業 廣州 商業 50 藥品銷售 --- --- --- --- 100 注14
本企業控本企業合計享有合并范圍內
本企業年末實實質上構成對子公
被投資單位全稱注冊地業務性質注冊資本 經營范圍 股比例的表決權比例表決權比例備注
際投資額司的凈投資的余額
（％） （％） （％）
廣州市青云酒店有限企業廣州服務業30 服務、零售 --- --- --- --- 100 注16
廣東東氏公司快速發展有限企業廣州商業50 物業租賃、管理 --- --- --- --- 100 注16
廣州南方醫療器材企業廣州商業200 醫療器械銷售 --- --- --- --- 100 注14
注1：該企業原為本企業下屬的全民全部制公司，原名為深圳市制藥廠，2006年10月改制為法人獨資
有限責任企業，更名為深圳致君制藥有限企業，注冊資本變更為3,219萬元。2007年6月，該企業資本公
積轉增資本，變更后的注冊資本為6,900萬元。
注2：該企業原為本企業下屬的全民全部制公司，原名為深圳市醫藥企業，2007年8月改制為法人獨
資有限責任企業，更名為深圳市醫藥有限企業，注冊資本變更為500萬元。2008年1月，該企業更名為深
圳市健民醫藥有限企業。
注3：該企業2003年已停止經營，不納入合并范圍。
注4：該企業原為本企業的全資子企業，2005年12月改制為有限責任企業，注冊資本變更為600萬元，
分別由本企業持股90%和下屬子企業深圳致君制藥有限企業持股10%。
注5：該企業原分別由本企業持股75%和下屬子企業深圳致君制藥有限企業持股25%。2007年5月，
該企業股東變更，本企業持股10%和下屬企業廣東一致藥店有限企業持股90%。
注6：該企業原名為深圳市保康醫藥有限企業，于2007年6月更名為深圳致君醫藥貿易有限企業。該
企業分別由本企業持股47.09%和下屬子企業深圳致君制藥有限企業持股52.91%。
注7：該企業原注冊資本為50萬元，分別由本企業下屬子企業深圳市醫藥有限企業持股75%和下屬子
企業深圳致君制藥有限企業持股25%。2006年8月該企業增資至5,000萬元，并且進行股權結構的調整，
股東變更為本企業出資4,500萬元，占90%，國藥控股廣州有限企業出資500萬元，占10%。該企業原名
為深圳市一致醫藥有限企業，于2007年1月31日更名為廣東一致藥店有限企業。
注8:該企業分別由本企業持股90%和下屬子企業深圳致君制藥有限企業持股10%。
注9：2005年6月21日本企業董事會以深一致董字（2005)23號決議通過購買該企業的決策，同日與
國藥控股有限企業簽訂《股權轉讓協議》。2005年11月4日中國證券監督管理委員會出具意見同意該重大
資產購買一些事項，2005年12月20日本企業臨時股東大會審議通過了上述收購一些事項。2006年1月17日完成
收購國藥控股廣州有限企業90%的股權的工商變更登記手續。
注10：該企業原分別由本企業之子企業國藥控股廣州有限企業持股51%和國藥控股湖北新龍有限企業
持股49%，2006年6月29日本企業與國藥控股湖北新龍有限企業簽訂了《股權轉讓協議》，出資980萬元
收購其持有的廣東新龍有限企業49%的股權，2006年9月開始該企業成為本企業之全資子企業。
注11：該企業系本企業下屬子企業國藥控股廣州有限企業持有51%股權，其余為其他非相關方持有。
注12：該等企業均系本企業下屬企業國藥控股柳州有限企業的全資子企業，2007年5月30日，柳州
匯康連鎖有限企業更名為廣西一致藥店連鎖有限企業，注冊資本由50萬增至200萬。
注13：該企業原為本企業下屬子企業國藥控股廣州企業下屬的全民全部制公司，2007年11月改制為
法人獨資有限責任企業，更名為廣東惠信投資有限企業。
注14：該等企業均系廣東惠信投資有限企業（原名中國醫藥（集團）廣州企業）下屬全資子企業。2007
年12月，廣東南方儲運企業有全民全部制公司改制為法人獨資有限責任企業，更名為廣東恒暢物流有限公
司。
注15：該企業原分別由廣東惠信投資有限企業（原名中國醫藥（集團）廣州企業）持股90%和廣州一
致藥店連鎖有限企業持股10%，2007年廣州一致藥店連鎖有限企業將其持有的6%和4%的股權分別轉讓給
廣東惠信投資有限企業和國藥控股廣州有限企業，廣東惠信投資有限企業又將其持有的96%的股權轉讓給
國藥控股廣州有限企業，現企業為國藥控股廣州有限企業的全資子企業。
注16：該等企業已于2007年注銷。
1、“同一控制下公司合并”的評估依據
參與合并的公司在合并前后均受同一方最終控制且該控制并非暫時性的，為同一控制下的公司合并。
2、同一控制的實際控制人
上述通過同一控制下的公司合并取得的子企業，同一控制的實際控制人分別為深圳市投資管理企業（原
本企業大股東）及國藥控股有限企業。
（二）本年合并報表范圍的變更情況
1、本年增加合并單位2家，原因為：
本企業下屬子企業國藥控股柳州有限企業2007年新設成立獨資企業廣西一致中藥飲片有限企業。
本企業2007年新設成立廣東一致醫藥職業技能培訓中心。
2、本年減少合并單位2家，原因為：
本企業下屬子企業廣東惠信投資有限企業的子企業廣東廣興工貿快速發展企業和廣州南方化玻企業于
2006年注銷。
（三）少數股東權益和少數股東損益
本年少數股東 其他增減
少數股東權益 年初金額 年末金額
損益增減 利潤分配 其他權益變動
國藥控股廣州有限企業 10,996,201.42 7,160,793.01 3,746,270.05 -591,882.88 13,818,841.50
國藥控股柳州有限企業 11,099,562.07 6,642,978.59 374,028.45 2,275,683.59 19,644,195.80
合 計 22,095,763.49 13,803,771.60 4,120,298.50 1,683,800.71 33,463,037.30
五、合并財務報表首要項目注釋
（以下貨幣單位若未特別注明者均為人民幣元，凡未注明年初數的均為年末數）
（一）貨幣資金
項 目 年末數 年初數
現 金 1,622,171.38 375,132.99
銀行存款 199,445,283.52 180,315,508.34
其他貨幣資金 53,766,977.91 24,651,194.19
合 計 254,834,432.81 205,341,835.52
其他貨幣資金分類表
年末其他貨幣資金項目 金 額
銀行承兌匯票保證金 53,454,694.07
其他保證金 312,283.84
合 計 53,766,977.91
（二）應收票據
種 類 年末數 年初數
銀行承兌匯票 11,599,008.53 83,413,102.27
商業承兌匯票 155,239,273.25 124,048,655.20
合 計 166,838,281.78 207,461,757.47
1、未到期已貼現的商業承兌匯票金額為79,396,407.94元。
2、已背書未到期的應收票據金額為140,182,116.85元。
（三）應收賬款
1、應收賬款構成
年末數 年初數
項 目 占總額 壞賬準備 占總額 壞賬準備
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
比 例 計提比例 比 例 計提比例
1、單項金額重大并已單獨計
428,997,102.08 33.21% 0.04% 156,252.28 339,261,554.07 29.76% 0.00% ---
提壞賬準備的款項
2、單項金額非重大并已單獨
12,251,666.39 0.95% 41.50% 5,084,610.04 9,636,402.15 0.85% 55.07% 5,307,006.54
計提壞賬準備的款項
3、其他按賬齡段劃分為類似
850,641,176.44 65.84% 0.00% --- 790,987,570.50 69.39% 0.02% 181,430.20
信用風險特征的款項，
其中：1年以內 850,641,176.44 65.84% 0.00% --- 787,698,619.21 69.10% 0.00% ---
1－2年 --- --- --- --- 3,078,755.15 0.27% 5.00% 153,937.75
2－3年 --- --- --- --- 145,467.79 0.01% 10.00% 14,546.78
3年以上 --- --- --- --- 64,728.35 0.01% 20.00% 12,945.67
合 計 1,291,889,944.91 100.00% 5,240,862.32 1,139,885,526.72 100.00% 5,488,436.74
2、單項金額重大的應收賬款
單項金額重大排名 金 額 計提比例 理 由
國藥控股沈陽有限企業 29,577,748.44 0% 未過信用期，未超過授信額度
深圳市人民醫院 22,976,517.09 0% 未過信用期，未超過授信額度
北京大學深圳醫院 17,164,659.41 0% 未過信用期，未超過授信額度
廣東省人民醫院 16,901,205.61 0% 未過信用期，未超過授信額度
深圳市同春醫藥有限企業 14,293,200.06 0% 未過信用期，未超過授信額度
3、本年實際核銷的應收賬款金額為2,152,176.13元。
4、年末應收賬款中持本企業5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款金額為901,364.64元，詳
見本附注七。
5、年末應收賬款中欠款金額前五名
債務人排名 金 額 賬 齡 占應收賬款總額的比例
國藥控股沈陽有限企業 29,577,748.44 1年以內 2.29%
深圳市人民醫院 22,976,517.09 1年以內 1.78%
北京大學深圳醫院 17,164,659.41 1年以內 1.33%
廣東省人民醫院 16,901,205.61 1年以內 1.31%
深圳市同春醫藥有限企業 14,293,200.06 1年以內 1.11%
6、年末相關方應收賬款占應收賬款總金額的6.78％，詳見本附注七。
（四）預付款項
1、賬齡拆析
年末數 年初數
賬 齡
金額 占總額比例 金額 占總額比例
1年以內 54,122,228.36 100% 92,412,252.18 100%
2、年末預付款項中無持本企業5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款。
3、預付款項年末數比年初數減少38,290,023.82元，減少比例為41.43％，變動原因為：上年預付款項
首要系在建工程的預付款，年內工程已完工結轉至固定資產。
（五）應收股利
項 目 金 額
賬齡一年以內的應收股利 228,443.24
其中：國藥控股深圳中藥有限企業 228,443.24
（六）其他應收款
1、其他應收款構成
年末數 年初數
項 目 占總額 壞賬準備 占總額 壞賬準備
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
比 例 計提比例 比 例 計提比例
1、單項金額重大并已單獨
18,234,579.90 36.87% 79.70% 14,532,747.94 22,234,579.90 42.44% 52.89% 11,760,000.00
計提壞賬準備的款項
2、單項金額非重大并已單
5,148,732.85 10.41% 37.71% 1,941,834.84 4,399,961.01 8.40% 100.00% 4,399,961.01
獨計提壞賬準備的款項
3、其他按賬齡段劃分為類
26,074,884.70 52.72% 0.90% 235,271.53 25,755,459.51 49.16% 0.69% 177,824.69
似信用風險特征的款項，
其中：1年以內 22,611,624.25 45.72% 0.00% --- 23,860,192.58 45.54% 0.00% ---
1－2年 2,825,255.42 5.71% 5.00% 141,262.77 991,334.50 1.89% 3.66% 36,319.44
2－3年 335,922.41 0.68% 10.00% 33,592.24 324,211.98 0.62% 7.27% 23,561.16
3年以上 302,082.62 0.61% 20.00% 60,416.52 579,720.45 1.11% 20.34% 117,944.09
合 計 49,458,197.45 100.00% 16,709,854.31 52,390,000.42 100.00% 16,337,785.70
2、單項金額重大的其他應收款
單項金額重大排名 金 額 計提比例 理 由
深圳醫藥保健品進出口有限企業 9,254,579.90 60% 所有收回存在不明確性
深圳市盈海科技投資有限企業 8,980,000.00 100% 收回存在不明確性
3、本年度實際核銷的其他應收款金額為1,705,795.34元。
4、年末其他應收款中無持本企業5％以上（含5％）表決權股份的股東單位款項。
5、年末其他應收款中欠款金額前五名
債務人排名 性質或文案 金 額 賬 齡 占其他應收款總額的比例
深圳醫藥保健品進出口有限企業 往來款 9,254,579.90 2－3年 18.71%
深圳市盈海科技投資有限企業 應收股權轉讓款 8,980,000.00 3年以上 18.16%
中美上海施貴寶制藥有限企業 往來款 3,826,598.53 1年以內 7.74%
柳州市住房公積金管理中心 往來款 2,000,811.62 1年以內 4.05%
北京醫療器械企業 往來款 420,000.00 2－3年 0.85%
6、年末相關方其他應收款占其他應收款總金額的0.48％。
（七）存貨及存貨跌價準備
年末數 年初數
項 目
賬面余額 跌價準備 賬面余額 跌價準備
原材料 97,042,410.89 310,242.80 36,045,421.84 ---
低值易耗品 692,747.59 138,250.00 1,070,742.78 ---
庫存商品 419,661,788.78 2,917,008.74 394,004,472.16 3,464,531.67
產成品 63,748,313.27 5,117,908.38 36,060,299.36 462,898.84
發出商品 1,656,289.15 --- 26,520,009.07 233,220.75
合 計 582,801,549.68 8,483,409.92 493,700,945.21 4,160,651.26
1、存貨跌價準備
本年減少額
存貨種類 年初賬面余額 本年計提額 年末賬面余額
轉回 轉銷
原材料 --- 310,242.80 --- --- 310,242.80
低值易耗品 --- 138,250.00 --- --- 138,250.00
產成品 462,898.84 4,655,009.54 --- --- 5,117,908.38
庫存商品 3,464,531.67 --- --- 547,522.93 2,917,008.74
發出商品 233,220.75 --- 233,220.75 --- ---
合 計 4,160,651.26 5,103,502.34 233,220.75 547,522.93 8,483,409.92
2、本年度實際沖銷的存貨金額為657,717.31元，其中直接沖減管理費用110,194.38元。
（八）可供出售金融資產
項 目 年末公允價值 年初公允價值
可供出售權益工具 --- 9,130,117.38
其中：有限售條件的可供出售股票 --- 9,130,117.38
（九）長時間股權投資
年末數 年初數
項 目
賬面余額 減值準備 賬面余額 減值準備
長時間股權投資 65,980,749.00 8,606,892.37 62,279,897.63 9,164,427.31
1、被投資單位首要新聞
業務 本企業持 本企業在被投資 年末凈 本年營業 本年
被投資單位名稱 注冊地
性質 股比例 單位表決權比例 資產總額 收入總額 凈利潤
聯營公司
深圳中聯廣深醫藥股份有限企業 深圳 --- 0.17% --- 155,601,929.39 1,436,063,648.34 3,848,299.26
全國中心城市醫藥聯合體 深圳 --- --- --- --- --- ---
深圳市福田醫藥有限企業 深圳 --- 40.00% --- --- --- ---
遼寧一致醫藥連鎖有限企業 遼寧 商業 30.00% 0.00% --- --- ---
國藥控股深圳中藥有限企業 深圳 工業 47.39% 47.39% 46,430,379.51 55,050,264.53 -2,255,000.05
東源一致醫藥連鎖有限企業 廣東 商業 45.00% 0.00% --- --- ---
深圳萬樂藥業有限企業 深圳 工業 35.19% 35.19% 97,270,626.60 239,901,661.84 29,634,066.08
廣州國藥新利新聞技術有限企業 廣東 服務業 20.65% 20.65% --- --- ---
表決權比例與持股比例不一致的證明：
被投資單位名稱 持股比例 表決權比例 原 因
遼寧一致醫藥連鎖有限企業 30.00% 0.00% 無實際控制權，準備出售
東源一致醫藥連鎖有限企業 45.00% 0.00% 無實際控制權，已全額計提減值準備
2、按價錢法核算的長時間股權投資
本年投資
被投資單位名稱 初始投資額 年初賬面余額 年末賬面余額 減值準備
增減額
深圳中聯廣深醫藥股份有限企業 284,173.70 284,173.70 --- 284,173.70 ---
全國中心城市醫藥聯合體 50,000.00 50,000.00 --- 50,000.00 50,000.00
深圳市福田醫藥有限企業 471,027.36 471,027.36 --- 471,027.36 471,027.36
東源一致醫藥連鎖有限企業 2,250,000.00 396,638.32 --- 396,638.32 396,638.32
遼寧一致醫藥連鎖有限企業 1,894,900.00 1,894,900.00 --- 1,894,900.00 ---
深圳市醫藥貿易企業 7,689,226.69 7,689,226.69 --- 7,689,226.69 7,689,226.69
合 計 12,639,327.75 10,785,966.07 --- 10,785,966.07 8,606,892.37
3、按權益法核算的長時間股權投資
本年權益增減額
被投資單位名稱 初始投資額 年初余額 年末余額
合 計 其中：分得現金紅利
聯營公司
國藥控股深圳中藥有限企業 20,939,177.10 23,306,507.22 -1,303,150.37 228,443.24 22,003,356.85
深圳萬樂藥業有限企業 4,457,400.00 27,233,251.08 5,958,175.00 3,326,375.42 33,191,426.08
廣州國藥新利新聞技術有限企業 2,065,000.00 954,173.26 -954,173.26 --- ----
合 計 27,689,651.43 51,493,931.56 3,700,851.37 3,554,818.66 55,194,782.93
4、長時間股權投資減值準備
被投資單位名稱 年初數 本年增加 本年減少 年末數 計提原因
全國中心城市醫藥聯合體 50,000.00 --- --- 50,000.00 注1
深圳市福田醫藥有限企業 471,027.36 --- --- 471,027.36 注1
廣州國藥新利新聞技術有限企業 954,173.26 --- 954,173.26 ---
東源一致醫藥連鎖有限企業 --- 396,638.32 --- 396,638.32 注2
深圳市醫藥貿易企業 7,689,226.69 --- --- 7,689,226.69 注3
合 計 9,164,427.31 396,638.32 954,173.26 8,606,892.37
注1：對全國中心城市醫藥聯合體、深圳市福田醫藥有限企業的投資因被投資單位經營不善或與被投資
企業久無聯系，不明其近況，而全額計提減值準備。
注2：本企業已對其失去控制權，且其經營狀況不善，全額計提減值準備。
注3：該企業已停止經營多年，全額計提減值準備。
（十）投資性房地產
項 目 年初余額 本年增加額 本年減少額 年末余額
自用房地產或 投資性房地產轉
購置 處 置
存貨轉入 為自用房地產
1、原價合計 47,606,668.54 --- --- 432,000.00 --- 47,174,668.54
（1）已出租的建筑物 43,491,818.66 --- --- 432,000.00 --- 43,059,818.66
（2）已出租的土地采用權 4,114,849.88 --- --- --- --- 4,114,849.88
2、累計折舊或累計攤銷合計 8,317,522.66 --- 1,816,097.48 53,544.00 --- 10,080,076.14
（1）已出租的建筑物 7,995,912.15 --- 1,727,565.86 53,544.00 --- 9,669,934.01
（2）已出租的土地采用權 321,610.51 --- 88,531.62 --- --- 410,142.13
3、本年折舊或攤銷合計 --- --- 1,816,097.48 --- --- 1,816,097.48
（1）已出租的建筑物 --- --- 1,727,565.86 --- --- 1,727,565.86
（2）已出租的土地采用權 --- --- 88,531.62 --- --- 88,531.62
4、投資性房地產減值準備累計金額合計 --- --- --- --- --- ---
（1）已出租的建筑物 --- --- --- --- --- ---
（2）已出租的土地采用權 --- --- --- --- --- ---
5、投資性房地產賬面價值合計 39,289,145.88 --- -1,816,097.48 378,456.00 --- 37,094,592.40
（1）已出租的建筑物 35,495,906.51 --- -1,727,565.86 378,456.00 --- 33,389,884.65
（2）已出租的土地采用權 3,793,239.37 --- -88,531.62 --- --- 3,704,707.75
年末抵押的投資性房地產原價為35,290,814.93 元，累計折舊為5,311,590.46元，賬面價值為
29,979,224.47元。
（十一）固定資產原價及累計折舊
1、固定資產原價
類 別 年初原價 本年增加 本年減少 年末原價
房屋及建筑物 210,018,972.92 81,151,973.82 160,430.00 291,010,516.74
機器設備 87,225,400.30 53,369,106.07 8,583,023.26 132,011,483.11
運輸設備 33,311,142.29 7,950,127.00 9,909,825.20 31,351,444.09
其他設備 50,588,551.09 32,386,842.59 4,796,893.49 78,178,500.19
固定資產裝修 5,844,578.66 --- --- 5,844,578.66
合 計 386,988,645.26 174,858,049.48 23,450,171.95 538,396,522.79
其中：本年由在建工程轉入固定資產原價為160,694,600.15元。
年末抵押的固定資產原價為65,284,109.94元。
2、累計折舊
類 別 年初數 本年增加 本年提取 本年減少 年末數
房屋及建筑物 69,420,594.75 --- 10,738,026.67 124,244.05 80,034,377.37
機器設備 63,605,203.71 --- 8,708,222.34 8,383,841.98 63,929,584.07
運輸設備 20,414,236.15 --- 3,531,467.03 8,719,392.88 15,226,310.30
其他設備 32,662,417.41 --- 4,518,639.83 2,806,084.84 34,374,972.40
固定資產裝修 1,723,247.97 --- 1,168,916.04 --- 2,892,164.01
合 計 187,825,699.99 --- 28,665,271.91 20,033,563.75 196,457,408.15
3、固定資產減值準備
類 別 年初數 本年增加 本年減少 年末數
房屋及建筑物 1,300,000.00 --- --- 1,300,000.00
運輸設備 240,690.74 --- 240,690.74 ---
合 計 1,540,690.74 --- 240,690.74 1,300,000.00
注：年末固定資產減值準備減少的原因為計提減值準備的固定資產已經處置。
4、固定資產賬面價值
類 別 年初數 年末數
房屋及建筑物 139,298,378.17 209,676,139.37
機器設備 23,620,196.59 68,081,899.04
運輸設備 12,656,215.40 16,125,133.79
其他設備 17,926,133.68 43,803,527.79
固定資產裝修 4,121,330.69 2,952,414.65
合 計 197,622,254.53 340,639,114.64
5、已提足折舊仍繼續采用的固定資產
類 別 賬面原值 累計折舊 賬面凈值
房屋及建筑物 2,674,765.37 2,608,807.97 65,957.40
機器設備 38,142,802.84 37,414,572.99 728,229.85
運輸設備 5,095,282.26 4,522,290.99 572,991.27
其他設備 19,187,651.74 18,164,428.71 1,023,223.03
合 計 65,100,502.21 62,710,100.66 2,390,401.55
6、用于抵押的固定資產
類 別 賬面原價 累計折舊 賬面凈值
房屋及建筑物 65,284,109.94 20,668,306.68 44,615,803.26
7、固定資產年末數比年初數增加151,407,877.53元，增加比例為39.12％，變動原因為：本企業之子
企業深圳致君制藥有限企業的醫藥研發制造基地工程部分完工轉入。
（十二）在建工程
本年減少 工程投入占
工程項目名稱 預算數 年初數 本年增加 年末數 資金來源
轉入固定資產 其他減少 預算比例
車陂工程 無 6,640,750.20 15,485.00 --- --- 6,656,235.20 自有資金 n/a
魚峰、谷埠建筑 無 182,843.44 --- 182,843.44 --- --- 自有資金 n/a
大葉清化桂、山銀花種
無 253,886.24 --- --- --- 253,886.24 財政撥款 n/a
植工程
自有資金及金
醫藥研發制造基地工程 2.3663億元 84,529,804.96 100,895,327.16 160,511,756.71 24,291,981.41 621,394.00 78.36%
融機構貸款
合 計 91,607,284.84 100,910,812.16 160,694,600.15 24,291,981.41 7,531,515.44
計入工程價錢的借款費用資本化金額
工程項目名稱 年初數 本年增加 本年轉入固定資產額 其他減少 年末數
醫藥研發制造基地工程 1,933,268.05 769,371.75 2,702,639.80 --- --
明確本年資本化金額的資本化率為：5.985%。
（十三）無形資產
1、無形資產原價
項 目 年初原價 本年增加 本年減少 年末原價
軟 件 6,847,945.48 781,781.13 1,342,040.94 6,287,685.67
土地采用權 46,881,359.04 8,566,319.00 1,491,244.16 53,956,433.88
商標采用權 115,250.00 12,000.00 --- 127,250.00
合 計 53,844,554.52 9,360,100.13 2,833,285.10 60,371,369.55
2、累計攤銷
項 目 年初數 本年攤銷 本年減少 年末數
軟 件 4,449,770.03 1,214,301.61 1,342,040.94 4,322,030.70
土地采用權 1,686,588.03 1,105,414.53 100,041.57 2,691,960.99
商標采用權 44,187.48 13,478.56 --- 57,666.04
合 計 6,180,545.54 2,333,194.70 1,442,082.51 7,071,657.73
3、無形資產賬面價值
項 目 年初數 年末數 剩余攤銷期限
軟 件 2,398,175.45 1,965,654.97 12－57個月
土地采用權 45,194,771.01 51,264,472.89 38－48年
商標采用權 71,062.52 69,583.96 52－56個月
合 計 47,664,008.98 53,299,711.82
（十四）長時間待攤費用
項 目 原始發生額 年初數 本年增加 本年攤銷 累計攤銷 年末數 剩余攤銷期限
租入固定資產改良支出 18,356,967.51 7,057,448.19 7,745,088.93 3,167,515.03 6,721,945.42 11,635,022.09 1－60個月
管理咨詢費 1,325,273.60 1,031,012.13 --- 458,227.56 752,489.03 572,784.57 16個月
其 他 1,415,929.00 237,097.20 390,000.00 209,605.52 998,437.32 417,491.68 1－32個月
合 計 21,098,170.11 8,325,557.52 8,135,088.93 3,835,348.11 8,472,871.77 12,625,298.34
長時間待攤費用年末數比年初數增加4,299,740.82元，增加比例為51.65％，變動原因為：首要系本企業
之子企業深圳市一致醫藥連鎖有限企業年內對部分租入門店進行重新裝修。
（十五）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
1、已確認的遞延所得稅資產
項 目 年末數 年初數
應收賬款壞賬準備 7,771.72 255,077.65
其他應收款壞賬準備 169,035.39 1,530,291.35
存貨跌價準備 230,697.37 418,932.42
長時間股權投資減值準備 93,784.92 93,784.92
固定資產減值準備 325,000.00 325,000.00
可抵扣虧損 2,156,652.29 6,181,534.22
應付職工薪酬（未支付） 2,494,878.99 1,890,019.07
預提銷售費用清繳的所得稅 7,338,090.85 3,550,257.50
退休人員補償金 860,009.53 1,334,415.83
合 計 13,675,921.06 15,579,312.96
2、已確認的遞延所得稅負債
項 目 年末數 年初數
資產判斷增值攤銷差異 12,924,224.44 13,890,962.86
應收賬款壞賬準備 146,969.13 506,735.93
合 計 13,071,193.57 14,397,698.79
（十六）其他非流動資產
類別及文案 年初數 本年增加 本年減少 年末數
特種儲備藥品 15,347,094.62 --- 1,237,922.74 14,109,171.88
（十七）短期借款
借款類別 年末數 年初數
抵押借款 50,000,000.00 54,000,000.00
保證借款 125,000,000.00 70,000,000.00
銀行承兌匯票貼現 --- 48,937,352.75
商業承兌匯票貼現 79,396,407.94 124,048,655.20
合 計 254,396,407.94 296,986,007.95
抵、質押情況詳見附注八（二）。
（十八）應付票據
種 類 年末數 其中下一會計期間將到期的金額 年初數
銀行承兌匯票 319,876,081.78 319,876,081.78 178,216,534.52
商業承兌匯票 174,912,136.38 174,912,136.38 240,959,390.29
合 計 494,788,218.16 494,788,218.16 419,175,924.81
（十九）應付賬款
年末數 年初數
1,054,606,346.77 956,987,248.04
1、年末余額中無欠持本企業5％以上（含5％）表決權股份的股東款項。
2、年末余額中欠相關方款項為123,492,564.90元，詳見本附注七。
3、年末余額中賬齡超過三年的應付賬款有12,115,762.22元，系戶數多且金額小的應付貨款，不詳列。
（二十）預收款項
年末數 年初數
15,666,567.23 30,835,803.43
1、年末余額中無欠持本企業5％以上（含5％）表決權股份的股東款項。
2、年末余額中無欠相關方款項。
3、年末余額中無賬齡超過1年的大額預收款項。
（二十一）應付職工薪酬
項 目 年初數 本年增加 本年支付 年末數
一、工資、獎金、津貼和補貼 69,601,963.02 208,263,578.98 194,799,156.95 83,066,385.05
二、職工福利費 9,293,326.86 10,657,118.30 18,098,441.60 1,852,003.56
三、社會保險費 -31,868.69 28,280,012.92 28,188,543.27 59,600.96
四、住房公積金 125,246.67 2,879,356.72 2,486,889.24 517,714.15
五、工會經費和職工教育經費 5,127,289.40 7,624,075.73 5,234,155.33 7,517,209.80
六、非貨幣性福利 --- --- --- ---
七、因解除勞動關系給予的補償 9,623,663.47 4,276,822.63 2,337,041.73 11,563,444.37
八、其 他 137,104.52 371,789.65 167,809.72 341,084.45
其中：以現金結算的股份支付 --- --- --- ---
合 計 93,876,725.25 262,352,754.93 251,312,037.84 104,917,442.34
應付職工薪酬中余額中屬于工效掛鉤的部分金額為10,553,452.71元。
（二十二）應交稅費
稅 種 年末數 年初數
增值稅 -7,337,910.56 -5,213,971.42
營業稅 933,265.38 577,883.38
城建稅 387,134.02 138,585.18
所得稅 22,295,804.08 6,621,478.89
房產稅 356,957.90 203,297.19
印花稅 380,667.24 ---
個體所得稅 757,178.34 569,268.58
教育費附加 358,605.53 224,404.68
河道管理費 --- 1,243.55
防洪保安基金 1,244,917.16 74,759.17
其 他 434,692.81 23,098.44
合 計 19,811,311.90 3,220,047.64
應交稅費年末數比年初數增加16,591,264.26元，增長比例為515.25％，首要原因為：所得稅年末數
比年初數增加15,674,325.19元。
（二十三）應付利息
項 目 年末數 年初數
銀行借款利息 329,027.27 295,758.00
（二十四）應付股利
投資者名稱或類別 年末欠付股利金額 欠付原因
中國醫藥集團上海企業 3,746,270.05 尚未支付
（二十五）其他應付款
項 目 年末數 年初數
其他應付款 323,560,290.20 289,624,952.97
1、年末余額中欠持本企業5％以上（含5％）表決權股份的股東款項為110,000,000.00元。詳見本附
注七。
2、年末余額中欠相關方款項為112,876,746.71元，詳見本附注七。
3、金額較大的其他應付款
項 目 金 額 性質或文案
銷售費用 155,642,176.38 尚未支付的銷售費用
國藥控股企業 110,000,000.00 往來款
深圳市匯華醫藥有限企業 7,748,722.46 往來款
廣東萬金藥業有限企業 7,145,600.04 往來款
風險抵押金 5,300,000.00 職工押金
（二十六）長時間借款
貸款單位 幣種 借款條件 年末數 年初數
招商銀行安聯支行 rmb 擔保 77,720,000.00 97,720,000.00
（二十七）長時間應付款
種 類 年末數 年初數
職工經濟補償金 113,625.83 1,054,352.56
（二十八）專項應付款
撥款項目名稱 年初數 本年新增 本年結轉 年末數
政府撥給的專項資金 800,000.00 --- --- 800,000.00
政府貼息 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00
合 計 1,800,000.00 --- --- 1,800,000.00
（二十九）預計負債
項 目 年初數 本年變動額 年末數
社保罰款 1,300,000.00 -401,590.84 898,409.16
（三十）其他非流動負債
項 目 年末數 年初數
中央醫藥儲備基金 23,085,874.07 23,085,874.07
（三十一）股本
年初數 本年變動增（+）減（－） 年末數
項 目
金 額 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其 他 小 計 金 額 比例
1．有限售條件股份
(1) 國家持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(2) 國有法人持股 112,786,386.00 39.14% --- --- --- --- --- 112,786,386.00 39.14%
(3) 其他內資持股 49,126,134.00 17.05% --- --- --- -39,977,088.00 -39,977,088.00 9,149,046.00 3.18%
其中：境內非國有法人持股 49,126,134.00 17.05% --- --- --- -39,977,088.00 -39,977,088.00 9,149,046.00 3.18%
境內自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(4) 外資持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
其中：境外法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
有限售條件股份合計 161,912,520.00 56.19% - - - -39,977,088.00 -39,977,088.00 121,935,432.00 42.32%
2．無限售條件股份
(1) 人民幣普通股 71,351,280.00 24.76% --- --- --- 39,977,088.00 39,977,088.00 111,328,368.00 38.63%
(2) 境內上市的外資股 54,885,600.00 19.05% --- --- --- --- --- 54,885,600.00 19.05%
(3) 境外上市的外資股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(4) 其 他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
無限售條件股份合計 126,236,880.00 43.81% --- --- --- 39,977,088.00 39,977,088.00 166,213,968.00 57.68%
3．股份總數 288,149,400.00 100.00% --- --- --- --- --- 288,149,400.00 100.00%
注：本年企業股份結構發生變動系本企業股權分置改革有限售條件流通股解除股份限售所致，有限售條件流通股解
除股份限售已于2007年5月10日正式實施完畢。
（三十二）資本公積
項 目 調整前年初數 調整金額 調整后年初數 本年增加 本年減少 年末數
股本溢價 15,233,102.54 -15,233,102.54 --- --- --- ----
股權投資準備 160,650.00 7,317,105.65 7,477,755.65 2,131,711.77 7,458,657.71 2,150,809.71
其他資本公積 2,650,322.00 --- 2,650,322.00 --- --- 2,650,322.00
合 計 18,044,074.54 -7,915,996.89 10,128,077.65 2,131,711.77 7,458,657.71 4,801,131.71
（三十三）盈余公積
項 目 調整前年初數 調整金額 調整后年初數 本年增加 本年減少 年末數
法定盈余公積 63,684,154.51 -63,684,154.51 --- 7,092,488.00 --- 7,092,488.00
任意盈余公積 19,735,448.38 -19,735,448.38 --- --- --- ---
合 計 83,419,602.89 -83,419,602.89 --- 7,092,488.00 --- 7,092,488.00
（三十四）未分配利潤
項 目 金 額 提取或分配比例
調整前年初未分配利潤 96,039,768.76 ---
調整 年初未分配利潤（調增＋，調減－） -3,887,712.56 ---
調整后年初未分配利潤 92,152,056.20 ---
加：本年凈利潤 124,914,225.45 ---
其他轉入 --- ---
減：提取法定盈余公積 7,092,488.00 10%
提取任意盈余公積 --- ---
應付普通股股利 25,902,701.26 ---
轉作股本的普通股股利 --- ---
年末未分配利潤 184,071,092.39 ---
調整年初未分配利潤-3,887,712.56元，其中：
依據財政部財會[2006]3號《關于印發等38項具體準則的通知》及《企
業會計準則解釋第1號》，對報表使用追溯調整，影響年初未分配利潤-3,887,712.56元（詳見附注二（二十
一））。
（三十五）營業收入及營業價錢
本年發生數 上年發生數
項 目
主營業務 其他業務 小 計 主營業務 其他業務 小 計
營業收入 6,840,074,246.97 38,231,236.35 6,878,305,483.32 5,667,611,804.68 41,102,009.77 5,708,713,814.45
營業價錢 6,167,166,882.15 4,037,424.54 6,171,204,306.69 5,085,765,495.41 4,952,059.87 5,090,717,555.28
營業毛利 672,907,364.82 34,193,811.81 707,101,176.63 581,846,309.27 36,149,949.90 617,996,259.17
1、按業務類別列示主營業務收入、主營業務價錢
主營業務收入 主營業務價錢
項 目
本年發生數 上年發生數 本年發生數 上年發生數
工業－醫藥 742,249,196.10 521,579,211.28 475,540,579.65 293,181,718.03
商業－醫藥批發 6,752,372,662.83 6,439,380,955.25 6,427,223,702.94 6,158,754,925.82
商業－醫藥零售 327,352,829.48 311,179,340.75 248,257,241.39 242,187,758.24
非藥品貿易 42,706,792.22 35,892,088.27 33,782,605.51 27,825,909.40
租 賃 14,200,027.04 15,164,796.41 5,174,245.42 4,638,778.72
小 計 7,878,881,507.67 7,323,196,391.96 7,189,978,374.91 6,726,589,090.21
企業內各業務分部相互抵銷 1,038,807,260.70 1,655,584,587.28 1,022,811,492.76 1,640,823,594.80
合 計 6,840,074,246.97 5,667,611,804.68 6,167,166,882.15 5,085,765,495.41
2、本企業向前五名顧客銷售總額為599,752,349.70元，占本企業本年所有主營收入的8.77%。
（三十六）營業稅金及附加
項 目 本年發生數 上年發生數
營業稅 3,986,954.02 3,415,603.22
城市維護建設稅 4,474,750.05 3,302,804.95
教育費附加 3,725,757.60 3,639,422.39
其 他 58,368.69 22,226.54
合 計 12,245,830.36 10,380,057.10
（三十七）財務費用
類 別 本年發生數 上年發生數
利息支出 29,917,023.45 24,101,356.27
減：利息收入 2,286,381.46 2,812,862.34
匯兌損失 115.00 5,857.53
減：匯兌收益 1,290,183.25 358,764.20
其 他 3,524,919.11 1,737,772.70
合 計 29,865,492.85 22,673,359.96
財務費用本年發生數比上年發生數增加7,192,132.89元，增長比例為31.72％，首要原因為：本年借款
增加及利率上升。
（三十八）資產減值損失
項 目 本年發生額 上年發生額
壞賬損失 3,982,465.66 12,103,623.79
存貨跌價損失 4,870,281.59 1,436,652.16
長時間股權投資減值損失 396,638.32 ---
固定資產減值損失 --- -3,360,423.17
在建工程減值損失 --- -1,850,000.00
合 計 9,249,385.57 8,329,852.78
（三十九）投資收益
項目或被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額
1、金融資產投資收益 25,719,830.52 98,175.00
（1）處置金融資產投資收益 25,588,726.02 ---
（2）金融資產收到現金股利 131,104.50 98,175.00
8,367,123.36
2、股權投資投資收益 6,868,704.49
（1）權益法核算確認 8,209,843.29 6,461,651.70
①國藥控股深圳中藥有限企業 -1,074,707.13 -896,438.24
②深圳萬樂藥業有限企業 9,284,550.42 7,282,199.23
③深圳中西藥業有限股份企業 --- 75,890.71
（2）處置投資收益 157,280.07 407,052.79
①廣東東氏公司快速發展有限企業 157,280.07 ---
②深圳中西藥業有限股份企業 --- 292,540.55
③廣州廣興工貿快速發展企業 --- 114,513.06
④廣州南方化玻企業 --- -0.82
合 計 34,086,953.88 6,966,879.49
本企業投資收益匯回無重大限制。
（四十）營業外收入
項 目 本年發生額 上年發生額
1、非流動資產處置利得合計 18,145,895.84 838,223.61
其中：固定資產處置利得 1,457,098.42 838,223.61
無形資產處置利得 16,688,797.42 ---
2、政府補助 3,500,000.00 6,600.00
3、其 他 1,838,357.87 275,461.15
合 計 23,484,253.71 1,120,284.76
營業外收入本年發生數比上年發生數增加22,363,968.95元，增長比例為1,996.28％，首要原因為：本
企業下屬企業國藥控股柳州有限企業年內出售土地一塊獲得處置收益16,688,797.42元。
（四十一）營業外支出
項 目 本年發生額 上年發生額
1．非流動資產處置損失合計 636,427.92 701,128.22
其中：固定資產處置損失 636,427.92 701,128.22
2．公益性捐贈支出 201,359.07 34,667.44
3．非常損失 ---- 11,820.00
4．盤虧損失 6,798.06 ---
5、其 他 916,144.77 2,328,877.97
合 計 1,760,729.82 3,076,493.63
（四十二）所得稅費用
項 目 本年發生額 上年發生額
本年所得稅費用 51,756,443.38 29,900,100.37
遞延所得稅費用 576,886.68 891,563.60
合 計 52,333,330.06 30,791,663.97
（四十三）政府補助
政府補助的種類和金額
政府補助的種類 本年發生額 上年發生額
專利資助撥款 --- 6,600.00
醫藥儲備撥款 3,500,000.00 ---
合 計 3,500,000.00 6,600.00
（四十四）現金流量表附注
1、收到的其他與經營活動有關的現金52,658,123.94元
其中：
項 目 本年發生額
利息收入 2,286,381.46
補貼收入 3,500,000.00
往來款 40,252,443.21
2、支付的其他與經營活動有關的現金288,040,520.00元
其中：
項 目 本年發生額
手續費 3,524,919.11
研發費 15,567,611.52
運輸費 20,791,262.19
廣告費 20,210,781.76
租賃費 36,315,413.13
其他各項費用 162,963,075.62
3、收到其他與籌資活動有關的現金4,788,000.00元
項 目 本年發生額
醫藥研發基地財政貼息 4,788,000.00
4、現金流量表補充資料
項 目 本年發生額
凈利潤 124,914,225.45
加：少數股東本期損益 13,803,771.60
資產減值準備 9,249,385.57
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 30,481,369.39
無形資產攤銷 2,333,194.70
長時間待攤費用攤銷 3,835,348.11
處置固定資產、無形資產和其他長時間資產的損失（收益以“－”號填列） -17,509,467.92
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） ---
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） ---
財務費用（收益以“－”號填列） 28,846,395.98
投資損失（收益以“－”號填列） -34,086,953.88
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 1,903,391.90
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -1,326,505.22
存貨的減少（增加以“－”號填列） -88,410,204.66
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） 96,076,946.60
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） -82,412,817.61
其 他 ---
經營活動產生的現金流量凈額 87,698,080.01
六、母企業財務報表首要項目注釋
（以下貨幣單位若未特別注明者均為人民幣元，凡未注明年初數的均為年末數）
（一）應收賬款
1、應收賬款構成
年末數 年初數
項 目 占總額 壞賬準備 占總額 壞賬準備
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
比 例 計提比例 比 例 計提比例
1、單項金額重大并已單獨
106,087,812.66 39.60% 0.15% 156,252.28 164,490,650.66 69.97% --- ---
計提壞賬準備的款項
2、單項金額非重大并已單
6,352,393.27 2.37% 18.23% 1,157,860.00 7,023,336.30 2.99% 29.68% 2,084,336.03
獨計提壞賬準備的款項
3、其他按賬齡段劃分為類
155,481,926.06 58.03% 0.00% --- 63,561,048.09 27.04% 0.10% 65,042.46
似信用風險特征的款項，
其中：1年以內 155,481,926.06 58.03% 0.00% --- 62,472,820.92 26.58% 0.00% ---
1－2年 --- 0.00% --- --- 1,003,479.40 0.43% 5.00% 50,173.97
2－3年 --- 0.00% --- --- 20,810.62 0.01% 10.00% 2,081.06
3年以上 --- 0.00% --- --- 63,937.15 0.02% 20.00% 12,787.43
合 計 267,922,131.99 100.00% 1,314,112.28 235,075,035.05 100.00% 2,149,378.49
2、單項金額重大的應收賬款
單項金額重大排名 金 額 計提比例 理 由
深圳市人民醫院 22,976,517.09 0% 未過信用期，未超過授信額度
北京大學深圳醫院 17,164,659.41 0% 未過信用期，未超過授信額度
深圳市寶安區西鄉鎮人民醫院 13,880,674.63 0% 未過信用期，未超過授信額度
深圳市南山區人民醫院 13,073,413.66 0% 未過信用期，未超過授信額度
深圳市第二人民醫院 13,067,198.88 0% 未過信用期，未超過授信額度
3、本年實際核銷的應收賬款金額為342,839.71元。
4、年末應收賬款中無持本企業5％以上（含5％）表決權股份的股東單位款項。
5、年末應收賬款中欠款金額前五名
年末數
債務人排名
金 額 賬 齡 占應收賬款總額的比例
深圳市人民醫院 22,976,517.09 一年以內 8.58%
北京大學深圳醫院 17,164,659.41 一年以內 6.41%
深圳市寶安區西鄉鎮人民醫院 13,880,674.63 一年以內 5.18%
深圳市南山區人民醫院 13,073,413.66 一年以內 4.88%
深圳市第二人民醫院 13,067,198.88 一年以內 4.88%
6、年末應收相關方應收賬款占應收賬款總金額的1.95%。
（二）其他應收款
1、其他應收款構成
年末數 年初數
項 目 占總額 壞賬準備 占總額 壞賬準備
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
比例 計提比例 比例 計提比例
1、單項金額重大并已單獨
109,822,400.01 95.71% 13.23% 14,532,747.94 157,234,579.90 93.43% 7.48% 11,760,000.00
計提壞賬準備的款項
2、單項金額非重大并已單
116,055.85 0.10% 0.00% --- 8,132,420.46 4.83% 12.04% 979,281.98
獨計提壞賬準備的款項
3、其他按賬齡段劃分為類
4,801,087.91 4.19% 2.11% 101,474.51 2,917,068.25 1.74% 1.02% 29,697.03
似信用風險特征的款項，
其中：1年以內 2,996,261.67 2.61% 0.00% - 2,477,959.56 1.47% 0.00% ---
1－2年 1,580,162.24 1.38% 5.00% 79,008.11 314,318.69 0.19% 2.30% 7,218.03
2－3年 224,664.00 0.20% 10.00% 22,466.40 24,790.00 0.02% 10.00% 2,479.00
3年以上 --- 0.00% --- --- 100,000.00 0.06% 20.00% 20,000.00
合 計 114,739,543.77 100.00% 14,634,222.45 168,284,068.61 100.00% 12,768,979.01
2、單項金額重大的其他應收款
單項金額重大排名 金 額 計提比例 理 由
國藥控股廣州有限企業 60,000,000.00 0% 相關方往來
深圳市一致醫藥連鎖有限企業 14,587,820.11 0% 相關方往來
國藥控股柳州有限企業 12,000,000.00 0% 相關方往來
深圳醫藥保健品進出口有限企業 9,254,579.90 60% 所有收回存在不明確性
深圳市盈海科技投資有限企業 8,980,000.00 100% 收回存在不明確性
3、本年度實際核銷的其他應收款1,092,665.98元。
4、年末其他應收款中無持本企業5％以上（含5％）表決權股份的股東單位款項。
5、年末其他應收款中欠款金額前五名
債務人排名 性質或文案 金 額 賬 齡 占其他應收款總額的比例
國藥控股廣州有限企業 往來款 60,000,000.00 1年以內 52.29%
深圳市一致醫藥連鎖有限企業 往來款 14,587,820.11 1年以內 12.71%
國藥控股柳州有限企業 往來款 12,000,000.00 1年以內 10.46%
深圳醫藥保健品進出口有限企業 往來款 9,254,579.90 2－3年 8.07%
深圳市盈海科技投資有限企業 應收股權轉讓款 8,980,000.00 3年以上 7.83%
6、年末相關方其他應收款占其他應收款總金額的79.92％。
（三）長時間股權投資
年末數 年初數
賬面余額 減值準備 賬面余額 減值準備
270,215,939.58 7,689,226.69 274,819,118.52 11,019,255.26
1、按價錢法核算的長時間股權投資
被投資單位名稱 初始投資額 年初賬面余額 本年投資增減額 年末賬面余額 減值準備
深圳市致君制藥有限企業 73,903,284.87 73,903,284.87 --- 73,903,284.87 ---
深圳市醫藥有限企業 45,054,911.04 45,054,911.04 --- 45,054,911.04 ---
深圳市一致藥材有限企業 5,400,000.00 5,400,000.00 --- 5,400,000.00 ---
深圳一致藥業物流有限企業 900,000.00 900,000.00 --- 900,000.00 ---
國藥控股廣州有限企業 58,283,114.68 58,283,114.68 --- 58,283,114.68 ---
廣東一致藥店有限企業 45,135,253.97 45,135,253.97 --- 45,135,253.97 ---
深圳市一致醫藥連鎖有限企業 3,842,340.66 3,842,340.66 -3,330,028.57 512,312.09 ---
深圳市致君醫藥貿易企業 988,035.31 988,035.31 --- 988,035.31 ----
國藥控股廣東新龍有限企業 8,421,544.08 8,421,544.08 --- 8,421,544.08 ---
廣東一致醫藥職業技能培訓中心 30,000.00 --- 30,000.00 30,000.00 ---
遼寧一致醫藥連鎖有限企業 1,894,900.00 1,894,900.00 --- 1,894,900.00 ---
深圳市醫藥貿易企業 7,689,226.69 7,689,226.69 --- 7,689,226.69 7,689,226.69
合 計 251,542,611.30 251,512,611.30 -3,300,028.57 248,212,582.73 7,689,226.69
2、按權益法核算的長時間股權投資
本年權益增減額
被投資單位名稱 初始投資額 年初余額 年末余額
合 計 其中：分得現金紅利
聯營公司：
國藥控股深圳中藥有限企業 20,939,177.10 23,306,507.22 -1,303,150.37 228,443.24 22,003,356.85
3、長時間股權投資減值準備
被投資單位名稱 年初數 本年增加 本年減少 年末數
深圳市一致醫藥連鎖有限企業 3,330,028.57 --- 3,330,028.57 ---
深圳市醫藥貿易企業 7,689,226.69 --- --- 7,689,226.69
合 計 11,019,255.26 --- 3,330,028.57 7,689,226.69
（四）營業收入及營業價錢
本年發生數 上年發生數
項 目
主營業務 其他業務 小 計 主營業務 其他業務 小 計
營業收入 1,234,058,804.24 2,889,849.00 1,236,948,653.24 1,235,289,968.87 5,195,466.86 1,240,485,435.73
營業價錢 1,166,483,870.26 150,655.20 1,166,634,525.46 1,187,855,348.02 --- 1,187,855,348.02
營業毛利 67,574,933.98 2,739,193.80 70,314,127.78 47,434,620.85 5,195,466.86 52,630,087.71
1、按業務類別列示主營業務收入、主營業務價錢
主營業務收入 主營業務價錢
項 目
本年發生數 上年發生數 本年發生數 上年發生數
商業－醫藥批發 1,234,058,804.24 1,235,289,968.87 1,166,483,870.26 1,187,855,348.02
2、本企業向前五名顧客銷售總額為370,578,671.80元，占本企業本年所有主營收入的29.96%。
（五）投資收益
項目或被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額
股權投資投資收益
1、價錢法核算確認 99,413,073.19 67,882,183.36
（1）深圳制君制藥有限企業 60,625,715.86 66,091,712.46
（2）深圳市醫藥有限企業 3,727,825.19 1,585,864.15
（3）深圳市一致藥材企業 1,199,352.49 182,157.27
（4）國藥控股廣州有限企業 33,716,430.48 ---
（5）深圳一致物流有限企業 123.96 ---
（6）深圳市制君醫藥貿易有限企業 143,625.21 22,449.48
2、權益法核算確認 -1,074,707.13 -820,547.53
（1）國藥控股深圳中藥有限企業 -1,074,707.13 -896,438.24
（2）深圳市中西藥業股份有限企業 --- 75,890.71
3、處置投資收益 0.65 292,540.55
（1）深圳市一致醫藥連鎖有限企業 0.65 ---
（2）深圳市中西藥業股份有限企業 --- 292,540.55
合 計 98,338,366.71 67,354,176.38
本企業投資收益匯回無重大限制。
七、相關方關系及其交易
（一）存在控制關系的相關方情況
１、存在控制關系的相關方
控制本企業的相關方
組織機構代碼
企業名稱 注冊地址 主營業務 與本企業關系 經濟性質或類型 法定代表人
證
實業投資控股，醫藥公司受
托管理及資產重組，中成藥、
國藥控股有 上海市四川 有限責任企業
化學原料藥等藥品批發，國 企業之控股股東 鄭鴻 74618434-4
限企業 中路660號 （國內合資）
內貿易（除專項許可），物流
配送及關聯的咨詢業務等
母企業對本企業的持股比例和表決權比例分別為39.14%和39.14%。本企業的最終控制方為中國醫藥集
團總企業。
受本企業控制的相關方：詳見附注四。
2、存在控制關系的相關方的注冊資本及其變化（金額單位：萬元）：
企業名稱 年初數 本年增加 本年減少 年末數
國藥控股有限企業 102,795 60,909 --- 163,704
深圳致君制藥有限企業 3,219 3,681 --- 6,900
深圳市醫藥有限企業 125 375 --- 500
深圳市一致藥材有限企業 600 --- --- 600
深圳市致君醫藥貿易有限企業 189 --- --- 189
深圳市一致醫藥連鎖有限企業 1,080 --- --- 1,080
廣東一致藥店有限企業 5,000 --- --- 5,000
深圳市醫藥貿易企業 188 --- --- 188
深圳一致藥業物流有限企業 100 --- --- 100
國藥控股廣州有限企業 5,000 --- --- 5,000
國藥控股廣東新龍有限企業 2,000 --- --- 2,000
國藥控股柳州有限企業 2,053.06 --- --- 2,053.06
廣西一致藥店連鎖有限企業 50 150 --- 200
廣西一致中藥飲片有限企業 --- 200 --- 200
柳州市中藥飲片廠 4 --- --- 4
廣東惠信投資有限企業 5,000 --- --- 5,000
廣州南方醫藥企業 200 --- --- 200
廣州一致藥店連鎖有限企業 200 --- --- 200
廣東粵興醫藥有限企業 300 --- --- 300
廣東恒暢物流有限企業 54 --- --- 54
廣州新特藥企業 50 --- --- 50
廣州市青云酒店有限企業 30 --- 30 ---
廣東東氏公司快速發展有限企業 50 --- 50 ---
廣州南方醫療器材企業 200 --- --- 200
3、存在控制關系的相關方所持股份及其變化（金額單位：萬元）
年初數 本年增加 本年減少 年 末 數
公司名稱 比例 比例 比例 比例
金額 金額 金 額 金 額
（％） （％） （％） （％）
國藥控股有限企業 11,278.64 39.14 --- --- --- --- 11,278.64 39.14
深圳致君制藥有限企業 3,219.00 100 3,681.00 --- --- --- 6,900.00 100
年初數 本年增加 本年減少 年 末 數
公司名稱 比例 比例 比例 比例
金額 金額 金 額 金 額
（％） （％） （％） （％）
深圳市醫藥有限企業 1,378.97 100 --- --- 878.97 --- 500.00 100
深圳市一致藥材有限企業 600.00 100 --- --- --- --- 600.00 100
深圳市致君醫藥貿易有限企業 189.00 100 --- --- --- --- 189.00 100
深圳市一致醫藥連鎖有限企業 1,080.00 100 --- --- --- --- 1,080.00 100
廣東一致藥店有限企業 5,000.00 100 --- --- --- --- 5,000.00 100
深圳市醫藥貿易企業 188.00 100 --- --- --- --- 188.00 100
深圳一致藥業物流有限企業 100.00 100 --- --- --- --- 100.00 100
國藥控股廣州有限企業 4,500.00 90 --- --- --- --- 4,500.00 90
國藥控股廣東新龍有限企業 2,000.00 100 --- --- --- --- 2,000.00 100
國藥控股柳州有限企業 1,047.06 51 --- --- --- --- 1,047.06 51
廣西一致藥店連鎖有限企業 50.00 100 150.00 --- --- --- 200.00 100
廣西一致中藥飲片有限企業 --- --- 200.00 100 --- --- 200.00 100
柳州市中藥飲片廠 4.00 100 --- --- --- --- 4.00 100
廣東惠信投資有限企業 5,000.00 100 --- --- --- --- 5,000.00 100
廣州南方醫藥企業 200.00 100 --- --- --- --- 200.00 100
廣州一致藥店連鎖有限企業 200.00 100 --- --- --- --- 200.00 100
廣東粵興醫藥有限企業 300.00 100 --- --- --- --- 300.00 100
廣東恒暢物流有限企業 54.00 100 --- --- --- --- 54.00 100
廣州新特藥企業 50.00 100 --- --- --- --- 50.00 100
廣州市青云酒店有限企業 30.00 100 --- --- 30.00 100 --- ---
廣東東氏公司快速發展有限企業 50.00 100 --- --- 50.00 100 --- ---
廣州南方醫療器材企業 100.00 100 --- --- --- --- 100.00 100
4、不存在控制關系的相關方情況
單位名稱 與本企業的關系
北京中欣醫藥經營企業 同一最終控股股東
廣東東方新特藥企業 同一最終控股股東
廣東南方醫藥對外貿易企業 同一最終控股股東
廣東仁博醫療器材有限企業 同一最終控股股東
廣東天量醫藥有限企業 同一最終控股股東
廣東中粵藥材聯合企業 同一最終控股股東
廣西國大藥房連鎖有限企業 同一最終控股股東
廣西梧州華梧藥材有限企業 同一最終控股股東
廣西壯族自治區南寧醫藥批發站 同一最終控股股東
國藥工業股份有限企業 同一最終控股股東
國藥集團北京醫療器械有限企業 同一最終控股股東
國藥集團國瑞藥業有限企業 同一控股股東
國藥集團化學試劑有限企業 同一控股股東
單位名稱 與本企業的關系
國藥集團上海醫療器械有限企業 同一最終控股股東
國藥集團西北醫藥有限企業 同一控股股東
國藥集團西南醫藥有限企業 同一控股股東
國藥集團藥業股份有限企業 同一控股股東
國藥控股有限企業上海分企業 同一控股股東
國藥集團醫藥控股上海有限企業 同一控股股東
國藥集團醫藥控股武漢有限企業 同一控股股東
國藥控股北京華鴻有限企業 同一控股股東
國藥控股北京有限企業 同一控股股東
國藥控股國大藥房有限企業 同一控股股東
國藥控股湖北新龍有限企業 同一控股股東
國藥集團醫藥控股湖北有限企業 同一控股股東
國藥控股湖南天健有限企業 同一控股股東
國藥控股江蘇有限企業 同一控股股東
國藥控股荊州新龍藥業有限企業 同一控股股東
國藥控股南寧有限企業 同一控股股東
國藥控股山西有限企業 同一控股股東
國藥控股深圳中藥有限企業 同一控股股東及聯營企業
國藥控股沈陽有限企業 同一控股股東
國藥控股天津有限企業 同一控股股東
國藥控股浙江有限企業 同一控股股東
河北省醫藥藥材企業 同一最終控股股東
湖北國大新龍藥房有限企業 同一控股股東
華禾藥業股份有限企業 同一最終控股股東
上海國藥外高橋醫藥有限企業 同一控股股東
深圳萬樂藥業有限企業 聯營企業
四川抗菌素工業研究全部限企業 同一控股股東
蘇州市醫藥對外快速發展有限企業 同一控股股東
天津東方博康醫藥貿易有限企業 同一控股股東
云南藥材有限企業 同一最終控股股東
中國藥材集團企業 同一最終控股股東
中國醫藥（集團）天津企業 同一控股股東
中國醫藥對外貿易企業 同一最終控股股東
中國醫藥對外貿易總企業銷售分企業 同一最終控股股東
中國醫藥集團上海企業 同一控股股東
（二）相關方交易
1、存在控制關系且已納入本企業合并會計報表范圍的子企業，其相互間交易及母子企業交易已作抵銷。
2、相關交易定價大體上為使用市場價。
3、向相關方采購貨物
交易規模
本年度 上年度
公司名稱
金額（萬元） 金額（萬元）
上海國藥外高橋醫藥有限企業 68,014.41 42,693.30
國藥控股有限企業上海分企業 11,917.28 24,853.97
國藥集團藥業股份有限企業 11,213.03 10,786.87
廣東南方醫藥對外貿易企業 3,994.64 2,596.69
國藥控股南寧有限企業 225.23 239.82
國藥控股天津有限企業 1,200.77 805.55
中國醫藥對外貿易總企業銷售分企業 704.3 693.44
國藥控股國大藥房有限企業 1,391.02 189.00
廣東東方新特藥企業 861.02 705.30
蘇州市醫藥對外快速發展有限企業 121.32 832.38
國藥控股湖南天健有限企業 36.33 ---
中國藥材集團企業 30.17 10.61
國藥控股深圳中藥有限企業 401.32 422.18
北京中欣醫藥經營企業 8.56 2.18
中國醫藥對外貿易企業 0.73 ---
深圳萬樂藥業有限企業 --- 82.35
廣東天量醫藥有限企業 --- 38.27
國藥集團上海醫療器械企業 --- 2.59
國藥工業股份有限企業 --- 0.17
國藥控股湖北新龍有限企業 -3.61 1,147.36
華禾藥業股份有限企業 --- 0.11
合 計 100,116.52 86,102.14
4、向相關方銷售貨物
交易規模
本年度 上年度
公司名稱
金額（萬元） 金額（萬元）
國藥控股沈陽有限企業 20,016.19 11,924.41
國藥控股湖北有限企業 6,464.53 2,925.46
國藥集團西南醫藥有限企業 5,482.41 3,368.97
國藥控股湖南天健有限企業 5,459.45 4,739.41
國藥控股南寧有限企業 4,626.26 2,848.29
國藥控股北京有限企業 1,732.29 1,097.53
國藥控股天津有限企業 4,537.10 3,731.24
國藥控股有限企業 627.00 2,199.05
天津東方博康醫藥貿易有限企業 599.73 332.25
國藥控股湖北新龍有限企業 599.45 1,993.54
國藥控股江蘇有限企業 421.48 198.81
國藥控股山西有限企業 402.12 149.84
國藥集團藥業股份有限企業 404.63 828.03
廣東南方醫藥對外貿易企業 217.55 539.77
廣東東方新特藥企業 205.4 249.13
國藥控股北京華鴻有限企業 94.55 40.11
國藥集團西北醫藥有限企業 87.09 4.23
蘇州市醫藥對外快速發展有限企業 79.06 ---
國藥控股浙江有限企業 29.61 15.45
廣西梧州華梧藥材有限企業 18.42 ---
國藥集團醫藥控股武漢有限企業 --- 1,673.27
國藥控股國大藥房有限企業 61.19 920.77
國藥控股荊州新龍藥業有限企業 1.5 4.37
國藥控股深圳中藥有限企業 0.74 1.14
廣東天量醫藥有限企業 --- 0.93
廣東仁博醫療器材有限企業 1.94 117.49
---
廣西國大藥房連鎖有限企業 0.18
---
廣東中粵藥材聯合企業 0.14
合 計 52,169.69 39,903.81
5、相關方往來款項余額
或：占所有應收（付）
年末金額（萬元）
項 目 款項余額的比重(%)
本年末 上年末 本年末 上年末
應收賬款：
國藥控股沈陽有限企業 3,366.09 3,361.59 2.61 2.95
或：占所有應收（付）
年末金額（萬元）
項 目 款項余額的比重(%)
本年末 上年末 本年末 上年末
國藥控股湖南天健有限企業 1,340.84 1,273.33 1.04 1.11
國藥集團西南醫藥有限企業 1,068.99 989.42 0.83 0.86
國藥控股湖北有限企業 917.30 481.91 0.71 0.42
國藥控股北京有限企業 376.46 162.78 0.29 0.14
國藥控股南寧有限企業 172.04 1,798.81 0.13 1.58
國藥控股天津有限企業 988.31 155.25 0.76 0.14
國藥控股山西有限企業 119.07 35.71 0.09 0.03
天津東方博康醫藥貿易有限企業 102.98 64.93 0.08 0.06
國藥控股有限企業 90.14 101.82 0.07 0.09
國藥控股湖北新龍有限企業 56.87 419.85 0.04 0.37
國藥集團藥業股份有限企業 54.18 47.69 0.04 0.04
國藥集團西北醫藥有限企業 49.57 0.07 0.04 ---
廣東東方新特藥企業 35.14 16.41 0.03 0.01
國藥控股江蘇有限企業 25.82 53.26 0.02 0.05
國藥集團醫藥控股武漢有限企業 --- 103.88 --- 0.09
廣東南方醫藥對外貿易企業 --- 88.15 --- 0.08
國藥控股國大藥房有限企業 --- 82.36 --- 0.07
國藥控股深圳中藥有限企業 --- 1.12 --- ---
廣東仁博醫療器材有限企業 --- 0.91 --- ---
國藥控股浙江有限企業 --- 0.53 --- ---
廣西國大藥房連鎖有限企業 --- 0.21 --- ---
合 計 8,763.80 9,239.99 6.78 8.09
其他應收款：
國藥控股國大藥房有限企業 12.71 --- 0.26 ---
國藥集團藥業股份有限企業 10.75 --- 0.22 ---
合 計 23.46 --- 0.48 ---
預付賬款：
國藥控股南寧有限企業 0.06 --- --- ---
應付賬款：
上海國藥外高橋醫藥有限企業 11,167.08 4,609.15 10.59 4.82
國藥集團藥業股份有限企業 613.13 1,439.10 0.58 1.50
國藥控股國大藥房有限企業 122.44 44.13 0.12 0.05
中國醫藥對外貿易總企業銷售分企業 116.13 90.33 0.11 0.09
廣東東方新特藥企業 98.01 152.66 0.09 0.16
國藥控股天津有限企業 74.78 81.45 0.07 0.09
國藥控股深圳中藥有限企業 55.72 141.50 0.05 0.15
中國醫藥對外貿易企業 32.40 --- 0.03 ---
或：占所有應收（付）
年末金額（萬元）
項 目 款項余額的比重(%)
本年末 上年末 本年末 上年末
中國藥材集團企業 27.57 17.73 0.03 0.02
北京中欣醫藥經營企業 17.31 27.98 0.02 0.03
廣東南方醫藥對外貿易企業 8.44 125.97 0.01 0.13
國藥集團醫藥控股上海有限企業 6.85 4,001.64 0.01 4.18
蘇州市醫藥對外快速發展有限企業 3.81 0.20 --- ---
國藥集團上海醫療器械企業 2.70 6.08 --- 0.01
國藥控股南寧有限企業 2.41 97.99 --- 0.10
河北省醫藥藥材企業 0.47 --- --- ---
國藥控股湖南天健有限企業 0.01 --- --- ---
國藥控股湖北新龍有限企業 --- 175.51 --- 0.18
深圳萬樂藥業有限企業 --- 90.39 --- 0.09
國藥集團北京醫療器械有限企業 --- 1.22 --- ---
國藥集團醫藥控股湖北有限企業 --- 1.15 --- ---
廣東仁博醫療器材有限企業 --- 1.03 --- ---
云南藥材有限企業 --- 0.98 --- ---
廣東天量醫藥有限企業 --- 0.76 --- ---
國藥控股有限企業 --- 0.63 --- ---
華禾藥業股份有限企業 --- 0.45 --- ---
國藥控股北京有限企業 --- 0.40 --- ---
國藥集團國瑞藥業有限企業 --- 0.37 --- ---
中國醫藥集團上海企業 --- 0.35 --- ---
廣西梧州華梧藥材有限企業 --- 0.28 --- ---
廣西壯族自治區南寧醫藥批發站 --- 0.28 --- ---
國藥工業股份有限企業 --- 0.11 --- ---
國藥控股北京華鴻有限企業 --- 0.09 --- ---
國藥集團化學試劑有限企業 --- 0.08 --- ---
合 計 12,349.26 11,109.99 11.71 11.60
其他應付款：
國藥控股有限企業 11,000.00 8,000.00 34.00 27.62
四川抗菌素工業研究全部限企業 285.18 --- 0.88 ---
國藥控股深圳中藥有限企業 2.49 --- 0.01 ---
合 計 11,287.67 8,000.00 34.89 27.62
6、其他相關方交易一些事項
（1）為相關方提供擔保情況：詳見附注九。
（2）本企業之子企業國藥控股廣州有限企業2007年度承擔以下各相關企業中由該子企業開出的應付
票據貼現產生的買方貼息：國藥集團藥業股份有限企業64.31萬元，上海國藥外高橋醫藥有限企業720.31
萬元，國藥控股有限企業上海分企業120.79萬元。
（3）企業之子企業國藥控股廣州有限企業自2003年起從國藥控股有限企業借入資金，2007年度共承
擔當年度資金占用費569.21萬元。
八、或有一些事項
（一）未決訴訟或仲裁形成的或有負債
本企業之下屬企業深圳市一致醫藥連鎖有限企業根據深圳市社會保險基金管理中心深社保發〔2006〕
83號通知的違規解決決策，2006年計提預計負債1,300,000.00元，2007年支付401,590.84，剩余款項尚未
支付。
（二）截止2007年12月31日企業為相關方及其他單位提供債務擔保形成的或有負債
擔保單位 被擔保單位 擔保金額（萬元） 債務到期日 對本企業的財務影響
相關方：
深圳一致藥業股份有限企業 深圳致君制藥有限企業 10,000 2008.08.17 無不利影響
深圳一致藥業股份有限企業 國藥控股廣州有限企業 31,000 2007.12.31 無不利影響
深圳一致藥業股份有限企業 國藥控股廣州有限企業 7,320 2008.12.31 無不利影響
深圳致君制藥有限企業 深圳一致藥業股份有限企業 5,000 2008.09.06 無不利影響
深圳致君制藥有限企業 深圳一致藥業股份有限企業 5,000 2008.11.07 無不利影響
深圳致君制藥有限企業 深圳一致藥業股份有限企業 10,000 2008.11.27 無不利影響
深圳致君制藥有限企業 深圳一致藥業股份有限企業 5,000 2008.11.22 無不利影響
深圳致君制藥有限企業 深圳一致藥業股份有限企業 10,000 2009.12.28 無不利影響
深圳致君制藥有限企業、國藥控
深圳一致藥業股份有限企業 6,000 2008.12.29 無不利影響
股廣州有限企業
深圳致君制藥有限企業 深圳市致君醫藥貿易企業 300（美元） 2008.03.06 無不利影響
深圳致君制藥有限企業 深圳市致君醫藥貿易企業 300（美元） 2008.04.12 無不利影響
廣東惠信投資有限企業 國藥控股廣州有限企業 13,650 2008.06.15 無不利影響
九、承諾一些事項
（一）無已簽訂的尚未履行或尚未完全履行的對外投資合同及有關財務支出。
（二）已簽訂的正在或準備履行的大額發包合同。
本企業之子企業深圳致君制藥有限企業已簽訂的工程發包合同將要支付的款項詳見下表，該款項系屬
企業正常經營活動的必要支出：
期 間 應付金額
1年以內 264.62萬元
（三）已簽訂的正在或準備履行的大額設備采購合同。
本企業之子企業深圳致君制藥有限企業已簽訂的設備采購合同將要支付的款項詳見下表，該款項系屬
企業正常經營活動的必要支出：
期 間 應付金額
1年以內 1,381.89萬元
（四）已簽訂的正在或準備履行的租賃合同及財務影響。
企業之子企業租入的房產，按已簽訂的租賃合同將要支付的款項詳見下表，該費用系屬企業正常經營
活動的必要支出：
期 間 應付租賃費金額
1年以內 2,256.01萬元
1至2年 1,800.48萬元
2至3年 1,412.08萬元
3年以上 952.70萬元
合 計 6,421.27萬元
（五）無已簽訂的正在或準備履行的并購協議。
（六）無已簽訂的正在或準備履行的重組計劃。
（七）其他重大財務承諾一些事項
抵押資產情況
截止2007年12月31日本企業以賬面固定資產－房屋及建筑物和投資性房地產原價100,574,924.87元
為5,000萬元的銀行短期借款提供債務抵押擔保。
（八）前期承諾的履行情況
均已按照合同執行。
十、資產負債表日后一些事項
（一）資產負債表日后企業利潤分配方案
根據2008年3月25日召開的第五屆董事會第3次會議決議：按當年度稅后利潤彌補以前年度虧損后
的10%計提法定盈余公積金，2007年度不進行利潤分配，也不進行資本公積轉增股本。本分配預案須提
交企業2007年度股東大會審議批準。
十一、其他一些事項證明
無需證明的其他一些事項。
十二、本年度非經常性損益列示如下（收益＋、損失－）：
項 目 金 額
（一）非流動資產處置損益 31,515,473.38
（二）計入當期損益的政府補助 3,500,000.00
（三）除上述各項之外的其他營業外收支凈額 708,602.14
（四）所得稅影響額 -10,237,744.87
合 計 25,486,330.65
注：1、上列數據已扣除少數股東收益因素。
2、上列數據已扣除所得稅影響額
十三、凈資產收益率與每股收益
凈資產收益率 每股收益(元)
報告期利潤
全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于企業普通股股東的凈利潤 25.80% 28.26% 0.43 0.43
扣除非經常性損益后歸屬于企業 20.54% 22.49% 0.34 0.34
普通股股東的凈利潤
計算過程
上述數據使用以下計算公式計算而得：
全面攤薄凈資產收益率
全面攤薄凈資產收益率=p e
其中，p為歸屬于企業普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于企業普通股股東的凈利潤；e
為歸屬于企業普通股股東的年末凈資產。“歸屬于企業普通股股東的凈利潤”不包括少數股東損益金額；“扣
除非經常性損益后歸屬于企業普通股股東的凈利潤”以扣除少數股東損益后的合并凈利潤為基礎，扣除母
企業非經常性損益（考慮所得稅影響）、各子企業非經常性損益（考慮所得稅影響）中母企業普通股股東所
占份額；“歸屬于企業普通股股東的年末凈資產”不包括少數股東權益金額。
加權平均凈資產收益率
加權平均凈資產收益率=p/（e0＋np 2＋ei mi m0－ej mj m0 ek mk m0）
其中：p分別對應于歸屬于企業普通股股東的凈利潤、扣除非經常性損益后歸屬于企業普通股股東的
凈利潤；np為歸屬于企業普通股股東的凈利潤；e0為歸屬于企業普通股股東的年初凈資產；ei為報告期
發行新股或債轉股等新增的、歸屬于企業普通股股東的凈資產；ej為報告期回購或現金分紅等減少的、歸
屬于企業普通股股東的凈資產；m0為報告期月份數；mi為新增凈資產下一月份起至報告期年末的月份數；
mj為減少凈資產下一月份起至報告期年末的月份數；ek為因其他交易或一些事項引發的凈資產增減變動；mk
為發生其他凈資產增減變動下一月份起至報告期年末的月份數。
基本每股收益
基本每股收益=p s
s=s0＋s1＋si mi m0－sj mj m0－sk
其中：p為歸屬于企業普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤；s為發
行在外的普通股加權平均數；s0為年初股份總數；s1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股
份數；si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；sj為報告期因回購等減少股份數；sk為報告期縮股
數；m0報告期月份數；mi為增加股份下一月份起至報告期年末的月份數；mj為減少股份下一月份起至報
告期年末的月份數。
稀釋每股收益
稀釋每股收益=[p+（已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息－轉換費用） （1-所得稅率）]/（s0＋s1
＋si mi m0－sj mj m0—sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數）
其中，p為歸屬于企業普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于企業普通股股東的凈利潤。
企業在計算稀釋每股收益時，已考慮全部稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收益達到最小。
十四、補充資料
（一）2006年度合并凈利潤差異調節
本企業已經按照《公開發行證券的企業新聞披露規范問答第7號——新舊會計準則過渡期間比較財務
會計新聞的編制和披露》（以下簡稱“第7號規范問答”）的有關規定編制了調整后的上年同期利潤表和2007
年年初資產負債表，對上年同期利潤表的追溯調整情況列示如下：
項 目 金 額
2006年度凈利潤（原會計準則） 72,555,229.24
追溯調整項目影響合計數 7,669,273.77
其中：1、將一次不重復退休補貼轉入管理費用 1,293,835.36
2、預計內退費用 83,292.81
3、未確認投資損失 -2,984,969.70
4、股權投資差額攤銷 8,802,599.27
5、所得稅費用 474,516.03
2006年度凈利潤（新會計準則） 80,224,503.01
假定全面執行新會計準則的備考新聞
其他項目影響合計數 -5,210,423.17
其中：長時間資產減值準備的沖回 -5,210,423.17
2006年度全面模擬新會計準則凈利潤 75,014,079.84
（二）2007年初合并股東權益差異調節
本企業按照《公司會計準則第38號——首次執行公司會計準則》和《公司會計準則解釋第1號》（財
會〔2007〕14號）的要求，對年初全部者權益的調節過程以及做出修正的項目、影響金額及其原因列示如
下：
新舊會計準則股東權益差異調節表針對披露表
編號 項目名稱 2007年報披露數 2006年報原披露數 差 異 原因證明
2006年12月31日股東權益（原會計準則） 447,731,956.74 447,731,956.74 ---
1 長時間股權投資差額 -53,262,485.95 -53,262,485.95 ---
其中：同一控制下公司合并形成的長時間股權投資差額 -53,262,485.95 -53,262,485.95 ---
其他使用權益法核算的長時間股權投資貸方差額 --- --- ---
2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產 --- --- ---
3 因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等 --- --- ---
4 符合預計負債確認條件的辭退補償 -9,562,043.91 --- -9,562,043.91 注1
5 股份支付 --- --- ---
6 符合預計負債確認條件的重組義務 --- --- ---
7 公司合并 --- --- ---
其中：同一控制下公司合并商譽的賬面價值 --- --- ---
根據新準則計提的商譽減值準備 --- --- ---
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以
8 7,317,105.65 --- 7,317,105.65 注2
及可供出售金融資產
9 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 --- --- ---
10 金融工具分拆增加的權益 --- --- ---
11 衍生金融工具 --- --- ---
12 所得稅 1,765,592.63 7,410,670.30 -5,645,077.67 注3
13 少數股東權益 22,095,763.49 23,909,356.50 -1,813,593.01 注4
14 b股、h股等上市企業特別追溯調整 --- --- ---
15 其 他 -3,560,591.31 --- -3,560,591.31 注5
2007年1月1日股東權益（新會計準則） 412,525,297.34 425,789,497.59 -13,264,200.25
上列年初股東權益差異調節證明：
注1：對以前年度符合預計負債確認條件的職工內退、內養補償進行計量。
注2：根據財政部《公司會計準則解釋第1號》，對原來記入長時間股權投資的法人股調整記入可供出售
金融資產，按公允價值計量引發的全部者權益的變動。
注3：本年對遞延所得稅資產及負債進行重新計算形成。
注4：重新計量后所產生的差異。
注5：本年對以前年度形成的職工退休補償費用一次記入以前年度當期損益，形成差異-4,389,869.68元；
2006年末確認的對廣州一致藥店連鎖有限企業的未確認投資損失，根據財政部《公司會計準則解釋第1號》，
本年重新合并后記入上年未分配利潤，合并后由國藥控股廣州有限企業的少數股東承擔百分之十，形成差
異829,278.37元。
（三）財務報表的批準報出
本財務報表業經企業董事會于2008年3月25日批準報出。
深圳一致藥業股份有限企業
二〇〇八年三月二十五日
標題：【熱門】深圳一致藥業股份有限企業審計報告
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