見習(xí)記者史進(jìn)峰本報記者曹詠

僅僅一周后，美國納斯達(dá)克證券交易所( nasdaq )前主席伯納德·麥道夫因涉嫌證券詐騙罪( securities fraud )而被聯(lián)邦調(diào)查局逮捕的消息引起了強(qiáng)烈的金融地震。 受害者和個人名單不斷更新，跨國銀行、對沖基金和名流富商成為華爾街資深的陪葬品。

美國時間12月11日，美國證券交易委員會( sec )和美國聯(lián)邦調(diào)查局( fbi )宣布，70歲的道夫通過投資顧問企業(yè)伯納德l道夫投資證券企業(yè)( Bernardl.Madoffinvestmentsecuritiesllc )

據(jù)路透社報道，500億美元的規(guī)模足以使道夫及其對沖基金成為美國歷史上最大的資金欺詐案件犯之一。 之前倒閉的大型企業(yè)是2001年倒閉的能源交易大型安然企業(yè)，涉案資金達(dá)到634億美元。

罪名成立的話，道夫必須面臨20年監(jiān)禁和500萬美元的罰款。

騙局的五個重要因素

道夫欺詐的手段可以簡單地歸結(jié)為老“龐氏欺詐”——郵購組織以高收益率為魅力誘餌，將新顧客的錢支付給老顧客為投資利益，吸引越來越多人的道夫把華爾街確立的金字招牌

美國peters.cohan associat投資企業(yè)總裁彼得·科恩( peter cohan )總結(jié)了5個這種欺詐的重要因素，指出“道夫證券企業(yè)以每年10%的穩(wěn)定收益率支持這種巨大的龐氏欺詐”。

彼得·科恩總結(jié)的五個因素如下。

其中之一是“不知名的會計企業(yè)”。 道夫雇用了一家叫friehling horowitz的會計師事務(wù)所，進(jìn)行日常審計。 根據(jù)截至2006年12月18日的文件，該會計事務(wù)所當(dāng)時管理著包括7億1100萬美元有價證券、0億67億美元國債、6億400萬美元股東資產(chǎn)在內(nèi)的13億美元資金。

美國對沖基金咨詢公司aksia在2007年感到吃驚的是，負(fù)責(zé)道夫投資證券公司10億美元以上資產(chǎn)審計的會計事務(wù)所只有合作伙伴、秘書和會計師三名員工。 此外，合作伙伴自20世紀(jì)70年代以來住在佛羅里達(dá)州。 “這家企業(yè)的工作地點(diǎn)是紐約新城的喬治敦大廳廣場，夾在兒科診所和其他醫(yī)療辦公室之間。 ”。 aksia寫信給顧客，要求道夫不要投資證券企業(yè)。

其二是“費(fèi)解的投資戰(zhàn)略”。 科恩說，道夫主張采取名為“分裂轉(zhuǎn)換( split conversion strategy )”的投資戰(zhàn)略。 這很少有人能解釋為什么。 因此，根據(jù)該“戰(zhàn)略”獲得的收益在其他經(jīng)紀(jì)商中也不會復(fù)制。

其三是“技術(shù)欺詐”。 道夫聲稱這家企業(yè)采用了“尖端技術(shù)”，但一位訪問者發(fā)現(xiàn)，它采用了紙制票據(jù)，通過郵件發(fā)送。

其四，“家族成員控制核心地位”。 道夫證券是家族控制下的企業(yè)，此次暴露欺詐事件的2家企業(yè)的高管，作為道夫的2名董事社長和擔(dān)任法規(guī)部門主管的兒子、安德魯和馬克，被外電驗證。

其五，“基本上違反隔離控制”。 道夫投資證券企業(yè)的所有交易都由道夫一個人獨(dú)斷專行，他管理資產(chǎn)，報告資產(chǎn)情況。 這違背了交易和報告分離的基本。

但是，道夫的企業(yè)運(yùn)營基于新的投資者持續(xù)參加，金融危機(jī)以來，投資者要求贖回資金的壓力越來越大，道夫的“龐氏騙局”終于破產(chǎn)了。

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